首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率16%,2019年3月有关生产经营业务
生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率16%,2019年3月有关生产经营业务
tikufree
2019-12-17
56
问题
生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率16%,2019年3月有关生产经营业务如下(假设相关票据均符合税法的规定): (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元(含增值税价格,与销售货物不能分开)。(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业厂房装修,装修支出为厂房原值的15%;成本价为20万元,国家税务总局规定的成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)销售2014年10月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明取得销售额每辆1万元。(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额9.6万元,另外支付购货的运输费用6万元(不含税价),取得运输公司开具的增值税专用发票。(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元(不含税价),取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。问题(1):计算销售甲产品的销项税额问题(2):计算销售乙产品的销项税额问题(3):计算自用新产品的销项税额 问题(4):计算销售使用过的摩托车销项税额或应纳税额。 问题(5):计算外购货物应抵扣的进项税额问题(6):计算外购免税农产品应抵扣的进项税额问题(7):计算该企业3月份合计应缴纳的增值税额
选项
答案
解析
1.销售甲产品的销项税额 =80×16%+5.8÷(1+16%)×16%=13.6(万元)2.销售乙产品的销项税额 =29÷(1+16%)×16%=4(万元)3.销项税额=0;因为属于将自产产品用于增值税应税项目,无需视同销售。4.销售使用过的摩托车销项税额 =1×16%×5=0.8(万元)5.外购货物应抵扣的进项税额 =9.6+6×10%=10.2(万元)6.外购免税农产品应抵扣的进项税额 =(30×10%+5×10%)×(1-20%)=2.8(万元) 提示:商场购进农产品后销售,适用税率10%,因此购进农产品允许按照10%抵扣进项税额7.该企业3月份应缴纳的增值税额 =13.6+4+0.8-10.2-2.8 =5.4(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/mxb9KKKQ
相关试题推荐
根据《生产经营单位安全生产事故应急预案编制导则》GB/T29639-2013,
安全生产监督管理部门和负有安全生产监督管理职责的有关部门接到事故调查报告后,在上
根据《生产安全事故统计报表制度》(安监总统计[2016]116号),每月生产安全
未实行安全生产许可的企业综合应急预案和专项应急预案的备案,应()。
参加生产经营单位应急预案评审的人员应当包括()。
针对脚手架拆除可能出现的倒塌事故,施工企业应编制()。
关于安全生产许可证制度的说法,正确的是()。
根据安全生产教育培训制度,管理人员的安全教育对象包括()。
根据《建设工程安全生产管理条例》,应组织专家进行专项施工方案论证的工程有()。
施工起重机械应在验收合格后,由()向建设行政主管部门或者其他有关部门登记。
随机试题
欲比较四种疗法治疗慢性胃炎的效果,总共观察了200例该病患者,结果如下表,若对该
人们对香烟的需求属于()需求。
下面关于工程量计量表述错误的是()。
甲向乙借款20万元,以自己的轿车进行抵押,办理了抵押登记,同时甲的好友丙同意以其
岗位评价指标通常由()等基础标准组成
在其他条件不变的情况下,资本价格与劳动力需求量之间的关系是()。
舌癌区域性淋巴结转移早的原因为A.舌淋巴丰富B.生长快C.舌机械活动频繁D.距区域淋巴结近E.舌淋巴、血循丰富,舌活动频繁
(2008年真题)在唐朝,皇帝针对“百官有司之所常行之事”,临时颁发的各种敕令,经过编录之后成为“禁违止邪”的“永为法则”。这种法律形式是( )。A.律B.
关于租船订舱、报关、投保和装运,下列说法正确的有()。A:卖方在负责安排货运的条件下,通常委托货运代理公司(即货代公司)向船公司或其代理人(即承运人)办理货物运
在判断注册会计师是否按照审计准则的规定执行工作以应对舞弊风险时,下列各项中,不需要考虑的是()。A.注册会计师是否根据具体情况实施了审计程序,并获取了充分、适当