首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
共用题干 (一)资料2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对采购...
共用题干 (一)资料2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对采购...
admin
2020-12-24
53
问题
共用题干
(一)
资料2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到:①各部门根据生产、管理需要填写请购单,由采购部门审核批准后,向供应商统一签发订购单;②采购部门负责采购合同的签订和审批;③采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件;④出纳员将已作废的支票予以注销并单独存放。2.审计人员对采购与付款业务循环内部控制进行了测评。3.审计人员检查应付款项明细表时发现,应付A企业账款期末为借方余额23万元,经进一步询问得知,甲公司于2011年10月预付A企业材料款23万元,但甲公司未能提供采购合同及相关资料。4.审计人员核对供应商提供的卖方对账单时,发现有一批价值20万元的货物,供货方已于12月26日发出并入账,但甲公司会计记录中未反映。5.审计人员在检查付款记录时发现,甲公司于12月20日签出支票一张,用于支付到期的应付账款5万元,财务人员填制了银行付款凭证,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目,并登记入账,但该支票在年底前并未发出。
(二)
要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确答案。
选项
“资料1”中,违反内部控制要求的有:
A:①
B:②
C:③
D:④
答案
ABC
解析
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/n9oKKKKQ
相关试题推荐
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和结算凭证进行()的行为。A.货币给付B.资金清算C.商品采购D.签订商品销售合同
以下对个人银行结算账户描述正确的有()。A.除国家法律另有规定外,对个人银行结算账户的存款和有关资料,银行有权拒绝任何个人查询B.未开立存款账户的个人
下列有关银行账户的表述中,正确的有()。A.现金缴存可以通过一般存款账户办理B.现金支取可以通过一般存款账户办理C.注册验资可以申请开立临时存款账户
下列有关银行结算账户的表述中正确的有()。A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户C.现金缴存可以通过一
下列情况中,可以申请开立临时存款账户的有()。A.异地临时经营活动B.设立临时机构C.注册验资D.境外机构在境内从事经营活动
下列关于办理支付结算的表述中,符合有关法律规定的为()。A.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据,票据无效B.票据和结算凭证上的签章和其他记载的事项应当
甲公司为支付货款,签发一张乙银行为付款人、丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定,下列表述中,错误...
根据《支付结算办法》的规定,下列属于支付结算和资金清算中介机构的有()。A.银行B.保险公司C.城市信用合作社D.农村信用合作社
根据《银行卡业务管理办法》的规定,信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中,错误的是()。A.单位卡的同一账户月透支余额
银行已按规定程序对一份支票进行审查后未发现异常情况,并按票面要求付款,事后得知该支票属于伪造票据,则()。A.银行需无条件赔偿给相关单位所造成的经济损失
随机试题
施工合同的当事人包括( )。 A、发包人 B、发包人法定代表人 C、监
某市生态环境保护局对一造纸厂作出的责令停业的决定,在性质上属于()。
下列观点中包含实践对认识的决定作用原理的是()。
男,70岁。乏力腰痛半个月。体健。查体轻度贫血貌,......部压痛,实验室检
用人单位应当及时为失业人员出具终止或者解除劳动关系的证明,并将失业人员的名单自终
关于FIDIC成员的说法,正确的是()
当代的迁移理论有() A.概括化理论B.关系理论 C.认知结构迁移理论D.产生式理论 E.情境性理论
不属于颞下颌关节复发性脱位的病因为A.翼外肌功能痉挛B.关节韧带、关节囊松弛C.老年人、慢性长期消耗性疾病、肌张力失常D.翼外肌功能亢进E.急性前脱位未
从需要的主体出发,医院社会工作可以分为从()的角度看医院社会工作的内容。A:医院B:医患关系C:患者家属D:患者E:社会工作者
公司章程中规定优先股采用固定股息率的( )。A.在优先股存续期内可以采取相同的固定股息率B.明确每年的固定股息率,各年度的股息率可以不同C.明确每年的固定股