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甲公司系增值税一般纳税人,2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为12
甲公司系增值税一般纳税人,2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为12
天天题库
2019-12-17
44
问题
甲公司系增值税一般纳税人,2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为120万元,购入时确认进项税额为19.2万元。经查,盘亏系管理不善被盗所致,确认由相关责任人赔偿20万元。假定不考虑其他因素,确认的盘亏净损失对2017年度利润总额的影响金额为( )万元。
选项
A.120B.139.2C.100D.119.2
答案
D
解析
因管理不善原因导致的存货盘亏,购入时的进项税额不可以抵扣,应做进项税转出处理,则确认的盘亏净损失对2017年度利润总额的影响金额=120+19.2-20=119.2(万元)。
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