首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000
某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000
Freeti
2019-12-17
54
问题
某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税。
选项
答案
解析
(1)会计利润总额=4000+80-2600-770-480-60-40-50=80(万元)(2)广告费和业务宣传费调增所得额=650-4000×15%=650-600=50(万元)(3)业务招待费调增所得额=25-25×60%=25-15=10(万元)4000×5‰=20(万元)>25×60%=15(万元)(4)捐赠支出应调增所得额=30-80×12%=20.4(万元)(5)工会经费应调增所得额=5-200×2%=1(万元)(6)职工福利费应调增所得额=31-200×14%=3(万元)(7)职工教育经费扣除限额=200×8%=16(万元)实际发生额小于扣除限额,不作纳税调整。(8)应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4(万元)(9)2018年应缴企业所得税=170.4×25%=42.6(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/nSNEKKKQ
相关试题推荐
农户家庭中劳动力以从事第一产业劳动为主,第一产业收入占家庭纯收入80%以上(含8
家庭中劳动力以从事非农行业劳动为主,第一产业收入占家庭纯收入20%以下的农户是指
在对不同的项目进行比选时,若比选项目的生产能力相同,即销售收入相同时,为了简化计
根据2002年国家认监委发布的《出口食品生产企业卫生要求》及《卫生注册需评审HA
()又称为水平类标准,主要适用于食品生产和饮料生产企业。
在农村信用社农户小额信用等级评定时,有一农户具备如下三个条件:①三年内在信用社贷
实行“参与式”“阳光型”预算,让农民、合作组织、企业等利益相关群体参与支农资金的
风险补偿金的()方式的目的是增加企业的受偿面。
农村经济体制改革以来,我国农业企业形成了()并存的格局。
企业的运行机制主要包括()。
随机试题
纤维混凝土是以混凝土为基体,外掺各种纤维材料而成,掺入纤维的目的是()。 A、
12.理财规划师毕竟不是专业的职业规划师,在对客户进行职业建议时, 更看重的是
DNA的光激活修复属于()。 A.错配修复 B.直接修复 C.切除修复
共用题干 一般资料:王某,女性,22岁,公交车售票员。案例介绍:王某由其母亲带
在体内,催化纤维蛋白降解的酶是
学生通过对整数的学习来掌握基本的数学概念,在此基础上学习有理数的概念,此学习是
提插补泻法的泻法操作是( ) A.先浅后深,重插轻提,提插幅度小,频率慢
男性,40岁,水肿,乏力,腹胀2个月,有乙肝病史,查体:全身水肿,腹壁静脉曲张
下列关于照明灯的描述不正确的是()。A.LED灯长时间工作会光衰引起老化B.荧光节能灯的节能效果比LED灯效果好C.荧光节能灯的发光原理是采用高压电子撞
属于阳中之阴的时间是A.上午B.下午C.中午D.前半夜E.后半夜