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(一)资料 2009年4月,某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。
(一)资料 2009年4月,某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。
题库总管
2020-05-20
44
问题
(一)资料2009年4月,某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如下:1.审计人员在抽查记账凭证时发现,部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解,财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。2.审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单,检查销售业务的授权审批情况。(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
选项
1.“资料1”中,违反相关内部控制要求的控制活动有:A、业务授权控制 B、职责分工控制C、凭证与记录控制 D、实物控制
答案
BC
解析
职责分工控制要求互不相容的职务不应由一个人兼任,以减少发生错弊的可能性;凭证与记录控制要求建立严格的定期核对、复核与盘点制度。
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