首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲企业为某市一家酒厂(增值税一般纳税人),主要生产白酒、啤酒。2019年6月发生如下业务: (1)外购原材料,取得增值税专用发票注明价款200万元,增值...
甲企业为某市一家酒厂(增值税一般纳税人),主要生产白酒、啤酒。2019年6月发生如下业务: (1)外购原材料,取得增值税专用发票注明价款200万元,增值...
admin
2020-12-24
29
问题
甲企业为某市一家酒厂(增值税一般纳税人),主要生产白酒、啤酒。2019年6月发生如下业务:
(1)外购原材料,取得增值税专用发票注明价款200万元,增值税税额26万元,运输途中发生合理损耗5%。
(2)外购包装箱,取得增值税专用发票注明价款60万元,增值税税额7.8万元。
(3)向乙商贸企业销售A牌白酒80吨,取得不含税销售额400万元,同时收取白酒包装物押金20万元。采取分期收款方式向丙商贸企业销售A牌白酒20吨,不含税总价款100万元,合同规定分四个月等额支付,由于购买方资金紧张,当月只收回20万元。
(4)向某大型超市销售啤酒500吨,每吨不含税售价0.28万元,另收取包装物押金13万元。
(5)将新研发的高档白酒6吨赠送给关系客户,总成本120万元,成本利润率10%,无同类产品市场价格。
(6)将20吨自产B牌白酒用于抵偿债务,B牌白酒最低不含税销售价格为10万元/吨,平均不含税销售价格为14万元/吨,最高不含税销售价格为18万元/吨。
(7)因包装物逾期未退,没收4月份销售啤酒收取的包装物押金10万元,以及4月份销售白酒收取的包装物押金30万元。
其他相关资料:白酒消费税比例税率20%,定额税率0.5元/500克;啤酒每吨出厂价格在3000元(含3000元,不含增值税)以上的,适用消费税税率为每吨250元,每吨出厂价格在3000元以下的,适用消费税税率为每吨220元。相关票据已在当月勾选抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
1.甲企业2019年6月可抵扣进项税额( )万元。
选项
A.48.28
B.47.32
C.32.5
D.33.8
答案
D
解析
当月可抵扣进项税=26+7.8=33.8(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/oAEKKKKQ
相关试题推荐
甲公司2014年度发生的有关交易或事项如下: (1)出售固定资产收到现金净额60万元。该固定资产的成本为90万元,累计折旧为80万元,未计提减值准备。 ...
甲公司2014年度发生的有关交易或事项如下: (1)出售固定资产收到现金净额60万元。该固定资产的成本为90万元,累计折旧为80万元,未计提减值准备。 ...
负债要归类为流动负债,应满足的条件有( )。A、预计在一个正常营业周期中清偿B、主要为交易目的而持有C、自资产负债表日起1年内到期应予以清偿D、企业无权自
下列项目中,应在现金流量表中的“支付的各项税费”项目中反映的有( )。A、支付的土地增值税B、支付的耕地占用税C、支付的教育费附加D、支付的所得税E、
法院宣告企业破产的,破产企业应当以破产宣告日为破产报表日编制的财务报表包括( )。A、清算资产负债表B、清算损益表C、清算现金流量表D、债务清偿表E、相
下列项目中,属于破产企业财务报表的有( )。A、清算资产负债表B、清算损益表C、清算利润表D、债务清偿表E、清算所有者权益变动表
某公司20×1年年末有关科目余额如下:“发出商品”科目余额为250万元,“生产成本”科目余额为335万元,“原材料”科目余额为300万元,“材料成本差异”...
A公司2011年发生下列业务:(1)偿还短期借款,本金2000万元,利息10万元;(2)偿还长期借款,本金5000万元,应付利息66万元,其中资本化利息费...
W股份有限公司(以下简称“W公司”)系一家上市公司,该公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。2013年发生的有关事项如下。 (1...
W股份有限公司(以下简称“W公司”)系一家上市公司,该公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。2013年发生的有关事项如下。 (1...
随机试题
下列关于防范熔融金属及熔渣泄漏、爆炸及灼伤事故的措施,错误的是()。
把缺乏流动性,但具有未来现金流的资产汇集起来,通过结构性重组,将其转变为可以在金
关于正轴双标准纬线圆锥投影变形描述正确的是()
属于法律意识范畴的包括()。 A.民工王某拿不到用工单位的报酬自认倒霉 B.
按其提供会计资料的详细程度和范围不同,分类账簿又可以分为()A.序时账簿和联合账簿B.总分类账簿和明细分类账簿C.序时账簿和备查账簿D.联合账簿和备查账簿
()检验虽然可靠,但有些假设不可能或不允许此操作,它是通过实践来检验.通过问题解决的结果来检验。A.直接B.间接C.结果D.科学
下列平原中,分布在一省境内是()。A.东北平原B.华北平原C.长江中下游平原D.成都平原
下列哪种情况可出现睾丸鞘膜积液A睾丸肿瘤B附睾炎C先天性睾丸发育不全D睾丸外伤E以上都不对
公开招标方式是由招标人以招标公告的方式邀请()。A:招标人确定的国际国内知名品牌制造商B:不特定的法人或者其他组织C:经资格预审合格的潜在投标人D:经资
某技术方案建设投资额6580万元(不含建设期贷款利息),建设期贷款利息为340万元,全部流动资金650万元,技术方案投产后正常年份的息税前利润820万元。...