首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预
Freeti
2019-12-17
39
问题
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: (1)该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 (2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1800万元,第三季度750万元,第四季度750万元。 (3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元,预计可以在第一季度收回。每个季度的销售有2/3在本季度内收到现金,另外1/3于下一个季度收回。 (4)采购番茄原料预计支出912万元,第一季度需要预付50%,第二季度支付剩余的款项。 (5)直接人工费用预计发生880万元,于第二季度支付。 (6)付现的制造费用第二季度发生850万元,其他季度均发生150万元。付现制造费用均在发生的季度支付。 (7)每季度发生并支付销售和管理费用100万元。 (8)全年预计所得税160万元,分4个季度预交,每季度支付40万元。 (9)公司计划在下半年安装一条新的生产线,第三季度、第四季度各支付设备款200万元。 (10)期初现金余额为15万元,没有银行借款和其他负债。公司需要保留的最低现金余额为10万元。现金不足最低现金余额时需向银行借款,超过最低现金余额时需偿还借款,借款和还款数额均为5万元的倍数。借款年利率为8%,每季度支付一次利息,计算借款利息时,假定借款均在季度初发生,还款均在季度末发生。 要求:请根据上述资料,为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中,不必列出计算过程。
选项
答案
解析
现金预算表 单位:万元[img]/upload/tiku/69/8228468_1.jpg[/img]
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/oAysKKKQ
相关试题推荐
根据《上市公司证券发行管理办法》,下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件
某主板上市公司在2012年5月1日通过董事会决议,甲公司通过发行股份购买资产的方
根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》,该
下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有()。Ⅰ.发行
某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元,该公司为抵销该变动的不
张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权,甲公司、乙公司分别持有某上市公司18
创业板某上市公司拟非公开发行股票,募集资金用于收购某有限公司,以下属于该上市公司
甲公司为深交所主板上市公司,其发行股份购买资产构成重大资产重组,下列关于本次重组
根据《公司债券发行与交易管理办法》,非公开发行公司债券的交易场所包括()。Ⅰ.证
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,上市公司的下列事件中,属于需要
随机试题
某进出口公司为增值税一般纳税人,5月份从国外进口一批机器设备共10台,每台货价1
下列借款需求不合理的是( )。[2014年11月真题] A.公司销售快速
外婆倒是健在,可是她身体不好。这句话出现的错误是( )。 A、概念误用 B
不属于六腑共同的生理特点的是
某钢瓶检验站位于某锻压有限公司内,全站共14名工人,主要任务是对回收的液化气罐进
期货交易所应当及时公布上市品种合约的即时行情信息,包括()。
什么是响度级?
根据下面文字所提供的信息回答问题: 2002年全国人口、人民生活、社会保障
行政监察监督,是指纪检监察机关对公安机关及其人民警察执行法律、法规、政策以及决定
《普非》规定:在不得以情况下,列车必须退行时,()或指派的()应站在列车尾部注视运行前方。A.车辆乘务员B.随车机械师C.胜任人员D.列车乘务员