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财务会计
某化妆品生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料35万元,保险公司调查后统一
某化妆品生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料35万元,保险公司调查后统一
Freeti
2019-12-17
39
问题
某化妆品生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料35万元,保险公司调查后统一赔付5万元,其余损失已报经税务机关同意扣除,则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。
选项
A.税前准予扣除的损失为26万元B.税前准予扣除的损失为31.1万元C.保险公司赔付5万元不得在税前扣除D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
答案
CD
解析
存货毁损净损失准予所得税税前扣除,净损失包括不得从销项税中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=35+35×17%-5=35.95(万元)。
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