首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为
免费考试题库
2019-12-17
48
问题
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算,有关资料如下:(1)年初现金余额为10 万元,应收账款20 万元,存货30 万元,应付账款25 万元;预计年末应收账款余额为40 万元,存货50 万元,应付账款15 万元。(2)预计全年销售收入为100 万元,销售成本为70 万元,工资支付现金20 万元,间接费用15 万元(含折旧费5 万元),购置设备支付现金25 万元,预计各种税金支出14 万元,利息支出12 万元。(3)企业要求的最低现金余额为25 万元,若现金不足,需按面值发行债券(金额为10 万元的整数倍),债券票面利率为10%,期限5 年,到期一次还本付息,不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25%。1 计算全年现金流入量;2 计算全年购货支出;3 计算现金余缺;4 计算债券筹资总额;5 计算期末现金余额。
选项
答案
解析
1.全年现金流入量=100+20-40=80(万元)(1分)2.全年购货支出=70-30+50+25-15=100(万元)(1分)3.现金余缺=10+80-100-20-(15-5)-25-14=-79(万元)(1分)4.因为现金不足,所以最低的筹资额=79+25+12=116(万元)由于发行债券的金额是10万元的整数倍,所以债券筹资额=120(万元)。(1分)5.期末现金余额=120-79-12=29(万元)(1分)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/obxEKKKQ
相关试题推荐
根据应急预案体系的构成,针对脚手架拆除等编制的应急预案属于()。
编制安全技术措施计划包括以下工作:①工作活动分类;②风险评价;③危险源识别;④制
现阶段正在执行的主要安全生产管理制度中,最基本也是所有制度核心的是()。
《安全生产许可证条例》规定国家对建筑施工企业实施安全生产许可证制度,关于安全生产
工程质量事故发生以后,相关负责人应当在一定时间范围内向有关部门提交事故报告。下列
企业质量管理体系文件由()构成。
某工程双代号时标网络图如下图所示(单位:月),则下列分析正确的有()。
某工程双代号时标网络计划如下图所示,下列说法正确的有()。
与网络计划图相比,采用横道图法编制的进度计划的特点有()。
某双代号网络计划如下图(单位:天),其中G工作的总时差为()天。
随机试题
(49-51题共用备选答案) A.生物功能行为问题 B.运动行为问题 C.
下列关于对外贸易经营者及其管理的表述中,符合对外贸易法律制度规定的是()。
下列关于通货膨胀原因的说法,正确的是()。
矿业工程项目投资中,不属于制约项目规模合理化的因素的是()。
关于效力待定合同的说法,正确的是()。
审查固定资产项目,发现被审计单位购人需要安装设备,按采购成本368万元直接计人固
《中共中央国务院关于分类推进事业单位改革指导意见》指出,在清理规范基础上,按照社
关于当代中国的法律体系,下列说法正确的有( )。 A.行政法就是由所有行政法
柴胡所含柴胡醇、α-菠菜固醇具有的药理作用是A.解热、抗炎作用B.抗病原微生物作用C.保肝利胆作用D.镇静镇痛作用E.增强免疫功功能
急性根尖周炎应急处理的主要原则是A:消炎止痛B:建立引流C:调牙合止痛D:拔除患牙E:安抚治疗