2. 财务会计
  3. 假设买卖双方签订了一份3个月后交割一揽子股票组合的远期合约，其股票组合的市值为7

假设买卖双方签订了一份3个月后交割一揽子股票组合的远期合约，其股票组合的市值为7

Freeti2020-05-20  86
问题 假设买卖双方签订了一份3个月后交割一揽子股票组合的远期合约，其股票组合的市值为75万港元，且预计一个月后可收到5000港元现金红利，此时市场利率为6%，则该远期合约的理论价格为（　　）万港元。 A． 75.625 B． 76.12 C． 75.62 D． 76.125
选项
答案C
解析远期合约的理论价格需要考虑资产持有成本。资金占用75万港元，相应的利息=750000×6%×3÷12=11250（港元），一个月后收到5000港元现金红利，则剩余两个月的利息=5000×6%×2÷12=50（港元），相应的本利和为5050港元；净持有成本=11250-5050=6200（港元）；该远期合约的理论价格=750000+6200=75.62（万港元）。
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