2. 财务会计
  3. 若A银行资产负债表上有美元资产8000，美元负债6500.银行卖出的美元远期合约

若A银行资产负债表上有美元资产8000，美元负债6500.银行卖出的美元远期合约

tikufree2019-12-17  35
问题 若A银行资产负债表上有美元资产8000，美元负债6500.银行卖出的美元远期合约头寸为3500，买入的美元远期合约头寸为2700，持有的期权敞口头寸为800，则美元的敞口头寸为()。
选项 A:多头1500B:空头1500C:多头2300D:空头700
答案A
解析单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸=（即期资产-即期负债）+（远期买入-远期卖出）+期权敞口头寸+其他敞口头寸。本题中美元敞口头寸=(8000-6500)+(2700-3500)+800=1500【专家点拨】如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头；如果某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。因此本题正确答案应是多头1500。
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