首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2018
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2018
tikufree
2019-12-17
73
问题
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2018年度有关经营情况如下:(1)取得销售电子产品的不含税收入7200万元。(2)8月购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、进项税额512万元并通过主管税务机关认证;同月购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额8万元并通过主管税务机关认证,会计上预计使用年限为10年,税法上选择一次性扣除。(3)与销售电子产品相关的销售成本4150万元;发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元;发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费320万元(未形成无形资产)、业务招待费75万元。(4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。(5)营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。其他资料:该企业适用增值税税率16%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,企业所得税税率15%,不考虑其他税费,也不考虑增值税旧税率的影响。<4>、计算2018年度应纳税所得额时,职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额( )万元。
选项
A.14B.15C.18D.30
答案
B
解析
职工福利费支出为70万元,税前扣除限额=400×14%=56(万元)<70万元,所以需调增14万元;职工教育经费支出为13万元,税前扣除限额=400×8%=32(万元)>13万元,无需调增;工会经费支出为9万元,税前扣除限额=400×2%=8(万元)<9万元,所以需调增1万元。共需调增=14+0+1=15(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/pI3EKKKQ
相关试题推荐
某企业连续几年的体检数据表明,员工的超重肥胖率持续增加,从10年前的22%增长到
某企业连续几年的体检数据表明,员工的超重肥胖率持续增加,从10年前的22%增长到
某企业连续几年的体检数据表明,员工的超重肥胖率持续增加,从10年前的22%增长到
某企业连续几年的体检数据表明,员工的超重肥胖率持续增加,从10年前的22%增长到
周先生,45岁,企业主管,身高175Cm体重95kg,血压135/85mmHg。
《食品卫生法》对生产经营的食品有如下要求()
我国商业健康保险的现状()
生产过程中存在的物理性有害因素()
在我国凡诊断为“法定”职业病的患者享受国家规定的工伤保障待遇,下列属于法定职业病
吴先生,42岁,身高170Cm,体重90kg,某企业负责人,工作应酬多,长期工作
随机试题
某公司每年都会引进一批新会计,为此公司请某高校财务学吴教授设计开发了一门针对新入
患儿女,4岁,自10个月起出现口唇青紫,哭闹后加剧,会走后常有蹲踞,平日少动。查
与酵母菌相比,乳酸菌细胞中不具有的结构是( )。
患者,男性,32岁,6天前感冒后出现左下后牙区胀痛,进食、吞咽时加重。昨日起出现
周期性瘫痪的发病机制是( ) A.乙酰胆碱合成和释放减少 B.自身抗体破坏
男,55岁。2天前发生急性心肌梗死,1小时前突发喘憋,咯粉红色泡沬痰,不能平卧。
前牙反矫治时,拔牙不取决于以下哪项因素A.上牙弓的拥挤程度B.下颌牙弓的拥挤程度C.上牙弓的生长潜力D.年龄E.牙弓突度
常见的人格障碍类型不包括()。 (A)偏执型人格(B)内向型人格 (C)反社会型人格(D)强迫型人格 (A)偏执型人格(B)内向型人格 (...
Moreresourcesarebeingallocatedtotheproject.A:persuadedB:assignedC:aske
根据刑事诉讼法律制度的规定,公安机关对被拘留的人,认为需要逮捕的,应当在拘留后的3日内,提请人民检察院审查批准。特殊情况下,提请审查批准的时间可延长1日至...