首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
昕玥
2019-12-17
48
问题
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。已知:本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。要求:根据以上资料,回答下列问题。(4)业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额(??? )万元。
选项
A.0.49B.0.65C.0D.0.85
答案
A
解析
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额),业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额=0.65-0.65×200÷(400+200+200)=0.49(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/prSEKKKQ
相关试题推荐
下列有关《中华人民共和国建筑法》规定叙述正确的有()。
消防设施检测机构在某单位自动喷水灭火系统未安装完毕的情况下出具了合格的《建筑消防
某建筑工程竣工后申请消防安全检查但未通过,限期未整改便有商家入驻营业,消防机构应
某漆布及其制品仓库,建筑构件耐火等级为三级。建筑使用管理单位在防火检查中,针对其
建筑耐火等级指建筑物整体的耐火性能,是由组成建筑物的墙、柱、梁、楼板等主要构件的
下列关于民用建筑最多允许层数与耐火等级的适应性中,符合国家工程技术标准的是()
下列关于民用建筑类别划分的说法中,不正确的是()。
下列关于建筑高度的叙述中,正确的是()。
下列仓库中,最多允许建筑层数为3层的是()。
某活性炭制造及再生厂房为单层独立建筑,建筑面积240㎡。综合考虑建筑成本和《建筑
随机试题
国际货物海洋运输方式中,定期租船的特点是()。
下列能够用于电器设备起火的灭火工具是() ①泡沫灭火器②干粉灭火器③二氧化碳
患者,女性,18岁,因左膝肿痛3个月、发展快来诊,经拍片确诊为恶性程度很高的骨肉
案例三: 一般资料:求助者,女性,34岁,初中毕业,农民。 案例介绍:两个月
关于社会服务机构中推进人力资源管理的重要意义,从服务使用者角度而言,有助于(
甲与乙签订《协议》,由乙以自己名义代甲购房,甲全权使用房屋并获取收益。乙与开发商
一个完整的运输过程不是一种运输工具所能完成的,这成为各种运输方式实现协作的()。
莲必治注射液的使用注意事项有
不参与呼吸链组成的物质是( )A.CoQB.Fe-SC.CytP450D.FADE.
拜占廷建筑最辉煌的代表是()建筑,其突出的建筑成就包括以下()方面,是拜占庭帝国极盛时代的纪念碑。A:圣索菲亚大教堂;成功的结构体系、集中的内部空间和内部灿