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某企业为增值税一般纳税人,2018年4月在生产领用原材料时,发现上月购进的不含税
某企业为增值税一般纳税人,2018年4月在生产领用原材料时,发现上月购进的不含税
昕玥
2019-12-17
45
问题
某企业为增值税一般纳税人,2018年4月在生产领用原材料时,发现上月购进的不含税价为10000元、增值税额为1700元的原材料质量存在问题,已知其在购进时已支付货款并取得增值税专用发票,同时已经认证抵扣。现与销售方协商,将这批原材料全部退回销售方,收到销售方开具的红字增值税专用发票。
选项
答案
解析
借:银行存款 11700 应交税费—应交增值税(进项税额) 1700(红字登记) 贷:原材料 10000
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