首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
金融经济
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(...
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(...
admin
2020-12-24
59
问题
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务:
(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元。
(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.26万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费。
(3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票“金额”栏上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元。
(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元。
(5)销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元。
(6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品。
(7)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26万元,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元,取得增值税专用发票,当月装修职工宿舍楼领用20%的外购材料。
(8)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作为劳保用品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元。
(9)本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某关联企业赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.39万元。
(10)进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。
已知:以上相关发票均符合规定,企业已作进项税额抵扣处理。根据上述资料,回答下列问题:
(6)关于本题,下列说法正确的有( )。
选项
A.增值税一般纳税人初次购置增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减
B.纳税人采取以旧换新方式销售货物的,一律按照新货物对外销售价格征税
C.外购材料用于装修职工宿舍楼,应视同销售计算增值税
D.本题中纳税人采取折扣方式销售货物,折扣额可以从销售额中扣除
答案
AD
解析
纳税人采取以旧换新方式销售货物的(金银首饰除外),应按新货物的同期销售价格确定销售额;外购材料用于装修职工宿舍楼,属于将外购的货物用于集体福利,属于不得抵扣进项税的情形,不属于视同销售。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/qPx0KKKQ
相关试题推荐
去年我国有些河流断流,这是由天气长期干旱造成的,同时也与这些河流中上游流域的森林砍伐过量、植被破坏严重、蓄水功能下降等因素有关。从因果关系看,这属于()。A.一
发展文化产业,坚持中国先进文化的前进方向,可以丰富人民的精神文化生活,促进精神文明建设。同时也要看到,一些人在利益驱动下,片面追求经济效益,不讲社会效益,...
当前我国面临前所未有的发展机遇,同时也面临巨大挑战,各种社会矛盾凸显,这体现的哲学道理是()。A.矛盾的普遍性B.矛盾双方可以依据一定条件转化C.矛盾的主次
“世上本无夕阳产业,只有夕阳企业。只要技术和理念的创新能跟上时代的步伐,产品就不会日薄西山。”这一观点蕴含的哲理是()。A.矛盾存在于一切事物的发展过程中B.
“个人税号”能够将每个人的纳税信息归集在一块,使之不再碎片化,这便于综合计算一个人、一个家庭的收入情况与税率水平,从而实现个税调节收入分配的功能。这表明,...
职业道德规范的核心是(),它是社会主义职业道德所倡导的首要规范。A.爱岗敬业B.业务上精益求精C.勤俭节约D.诚实守信
使用“剪切”和“粘贴”命令在两个文档之间移动文本时,必须同时打开这两个Word文档。( )
国内一家企业要建立WWW网站,其域名的后缀一定是.com.cn。( )
在Word窗口中,用户不可以( )。A.同时打开多个文档窗口B.将正编辑的文档另存为一个纯文本(.txt)文件C.将所选择的文档内容直接另存为一个文档
地理位置信息为移动互联网提供了基于位置的服务,室内定位系统将进一步提供丰富、细致精确的室内位置信息服务,例如博物馆展览、商场内即时店铺推荐等。下列选项中,...
随机试题
下列各项中,( )为辽菜的一组。 A、兰花熊掌、松子鹿筋 B、桃花香扇、安
下列关于远期利率合约的说法,不正确的是()。
为了避免世界各地时间的混乱,国际上把全球划分为12个时区。()
根据《国防动员法》的有关规定,在国家的主权、统一、领土完整和安全遭受威胁时,决定
颅中窝骨折 A.鼻流血 B.双眼睑皮下青紫,逐渐加重,出现熊猫眼征 C.乳
(2006年真题)下列诸项表述中,能够成立的有( )。A.立法体制是国家权力分立与制衡的体制B.司法具有被动性、中立性与终极性C.执法的内容具有广泛性,而
脾统血是气何种作用的体现A:推动作用B:防御作用C:温煦作用D:固摄作用E:中介作用
男性,64岁,进行性无痛性黄疸1个月,上腹胀痛,体重减轻。检查:巩膜及周身皮肤黄染,P90次/分,BP140/70mmHg,血清总胆红素为70μmol...
国债依存度是表示国债发行规模与()的比率关系。A:历年财政收入B:历年财政支出C:当年财政收入D:当年财政支出
下列不属于资产评估法规定评估行业协会的职责是( )。A、依据评估基本准则制定评估执业准则和职业道德准则B、组织开展会员继续教育C、检査会员建立风险防范机