基金会计核算的主要内容不包括（　）。 A、基金财务会计报告 B、利润核算

tikufree2020-05-20 43

问题基金会计核算的主要内容不包括（　）。A、基金财务会计报告B、利润核算C、风险核算D、基金申购与赎回核算

选项

答案C

解析本题考查基金会计核算的特点。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。比如，开放式基金的申购赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用，逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一般每日结转损益，等等。参见教材（下册）P80。

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