2. 财务会计
  3. 律师事务所及其经办律师在对申请机构的风险管理和内部控制制度开展尽职调查时，应当核

律师事务所及其经办律师在对申请机构的风险管理和内部控制制度开展尽职调查时，应当核

天天题库2020-05-20  77
问题 律师事务所及其经办律师在对申请机构的风险管理和内部控制制度开展尽职调查时，应当核查和验证的内容包括（　　）。Ⅰ．申请机构是否已制定完整的涉及机构运营关键环节的风险管理和内部控制制度Ⅱ．判断相关风险管理和内部控制制度是否符合中国基金业协会《私募投资基金管理人内部控制指引》的规定Ⅲ．评估风险管理和内部控制制度的建立是否具备有效执行的现实基础和条件Ⅳ．评估相关制度的建立是否与机构现有组织架构和人员配置相匹配，是否满足机构运营的实际需求 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
选项
答案D
解析根据《私募基金登记备案相关问题解答（八）》，律师事务所及其经办律师在对申请机构的风险管理和内部控制制度开展尽职调查时，应当核查和验证的内容，包括但不限于：①申请机构是否已制定完整的涉及机构运营关键环节的风险管理和内部控制制度。②判断相关风险管理和内部控制制度是否符合中国基金业协会《私募投资基金管理人内部控制指引》的规定。③评估风险管理和内部控制制度是否具备有效执行的现实基础和条件。例如，相关制度的建立是否与机构现有组织架构和人员配置相匹配，是否满足机构运营的实际需求等。
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