首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(一)资料 2014年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2013年度财务收
(一)资料 2014年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2013年度财务收
题库总管
2020-05-20
16
问题
(一)资料2014年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:(1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;(2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;(4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票。2. 2014年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800 元。现金日记账反映,2014年1月1日至2014年3月12日,现金收入总额为158 000元,现金支出总额为162 000元,审计人员审核后确认无误。3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;(2)检查银行存款收付的截止期是否正确;(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;(4)函证银行存款余额。4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;(2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;(4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
选项
(1) 、“资料1”中,违反内部控制要求的有:A、会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核 B、出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账 C、出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表 D、出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票
答案
BCD
解析
选项B,出纳人员不得登记相关费用明细账。选项C,出纳人员不得编制银行存款余额调节表。选项D,支票的签发与出纳要相互独立。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/tvLMKKKQ
相关试题推荐
企业中设置生产、营销、财务、人事等部门其划分依据是( )。 A、职能 B、产
生产资料所有制是一个经济范畴,其实质是一种经济利益关系,它包括( )方面的经济关
我国公司治理结构采用的“三权分立”包括( )。 A、决策权 B、所有权 C
设立股份有限公司,必须符合的条件有( )。 A、发起人必须达到5人以上 B、
国有独资公司监事会成员不得少于5人,其中职工代表的比例不得低于( )。 A、1
收购人在报送上市公司收购报告书之日起()日后,公告其收购要约。 A、10
董事会应于创立大会结束后( )日内,向公司登记机关报送有关文件,申请设立登记。
独立董事的任期与该上市公司其他董事任期相同,任期届满,连选可以连任,但连任时间不
药学家屠呦呦发现青蒿素,获2015年度诺贝尔奖,青蒿素的发现依据来自于《肘后备急
甲股份有限公司(下称“甲公司”)为上市公司,系增值税一般纳税人,适用增值税税率为
随机试题
存在于不同种属之间的共同抗原称为 A.异种抗原 B.交叉抗原 C.超抗原
共用题干 患儿14个月,咳嗽流涕2天,午后突然全身抽搐,持续1分钟,无大小便失
世行、亚行贷款项目采购的文件中,采用绿皮的有()。
建筑工程一切险的保险项目包括物资损失部分、第三者责任及附加险三部分,其中物质损失
二级以上医疗机构输血科业务范围
治疗寒湿凝滞型子宫肌瘤的代表方剂是
下列哪种维生素不是脂溶性维生素( ) A.维生素A B.维生素D C.维
商业银行应加强对保证人的档案信息管理,在保证合同有效期间,应定期对保证人的资信状况和代偿能力及保证合同履行情况进行检查,每年不少于()次。A.1B.2C.
无毒聚氯乙烯可用于A.制备膜剂B.制备脂质体C.制备溶蚀性骨架片D.制各不溶性骨架片E.片剂包薄膜衣
对梁的配筋量在规范中明确地作出规定不允许设计成()。A.适筋梁B.少筋梁和超筋梁C.有腹筋梁D.简支梁