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某拟建项目年销售收入估算为 18000 万元;存货资金占用估算为 4800 万元;预付账款占用估算为 250 万元;全部职工人数为 1000 人,每人每年...
某拟建项目年销售收入估算为 18000 万元;存货资金占用估算为 4800 万元;预付账款占用估算为 250 万元;全部职工人数为 1000 人,每人每年...
admin
2020-12-24
36
问题
某拟建项目年销售收入估算为 18000 万元;存货资金占用估算为 4800 万元;预付账款占用估算为 250 万元;全部职工人数为 1000 人,每人每年工资及福利费估算为 9600 元;年其他费用估算为 3000 万元;年外购原材料、燃料及动力费为 15000 万元;预收账款占用估算为 300 万元。各项资金的周转天数为:应收账款为 30 天,现金为 15 天,应付账款为 30 天。请估算流动资金额。
选项
答案
解析
流动资金=流动资产-流动负债( 1)流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金?应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=18000/( 360/30) =1500 万元现金=(年工资及福利费+年其他费用) /现金年周转次数=( 9600×1000÷10000+3000) /( 360/15)=165 万元流动资金=1500+4800+165+250=6715 万元( 2)流动负债=应付账款+预收账款应付账款=15000/( 260/30) =1250 万元流动负债=1250+300=1550 万元( 3)流动资金=流动资产-流动负债=6715-1550=5165 万元
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