首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务 (1)
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务 (1)
Freeti
2019-12-17
19
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得増值税专用发票,注明金额280万元税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元税额0.39万元,该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。假定本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定认证抵扣进项税额。根据以上资料,回答下列问题:该企业在C县城提供的建筑服务应预缴增值税()万元。
选项
A.3.00B.4.50C.0,D.6.66
答案
A
解析
一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率预缴增值税。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)+(1+9%)×2%=(218-50-4.5)÷(1+9%)×2%=3(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/uHvEKKKQ
相关试题推荐
关于个人独资企业和合伙企业所得税核定征收管理的说法,正确的有()。
关于无形资产的企业所得税处理,下列说法正确的有()。
下列所得中,按照支付、负担所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的有()。
下列支出中,可全额在企业所得税前扣除的有()
依据企业所得税的相关规定,下列企业中属于非居民企业的有()
依法需要办理登记的应税车辆,纳税人自行申报缴纳车船税的地点是()。
企业在年度中间终止经营活动,办理企业所得税汇算清缴的时间是()。
企业发生的广告费,下列所得税处理正确的是()
农村居民张某2019年1月经批准,在户口所在地占用耕地2500平方米,其中200
甲企业以本公司价值1350万元的股权和150万元货币资金为对价,收购乙企业80%
随机试题
物流作业管理是对具体的物流作业展开一系列的管理工作,强调()。 A、低成本
关于围绝经期的内分泌变化,错误的是 A、最早变化是卵巢功能衰退 B、下丘脑和
下列哪种疾病可引起血沉减慢 A、真性红细胞增多症 B、心肌梗死 C、动
某工程双代号网络计划如下图所示,图中已标出每项丁作的最早开始时间和最迟开始时间,
经腹壁穿刺术可用于下列哪种情况( )
以下关于证券投资顾问业务管理制度建设说法正确的是()。 Ⅰ.证券公司应当制定
男性,27岁,心悸气短,胸闷胸痛晕厥。查体:胸骨左缘3肋间3/6,收缩期杂音,超
某企业新建木工厂房竣工后,相关消防部门对厂房内自动喷水灭火系统进行调试。下列有关于统调试要求的说法正确的有()。A.报警阀调试利用检测、试验管道进行B.系统
王某,男,49岁。平素身体虚弱,今日突然昏仆,不省人事,目合口张,手撒肢冷,汗多,小便自遗,肢体软瘫,舌痿,脉细弱。治疗应首选的方剂是A:肾气丸B:归脾汤C
以追求居室面积为主的住房需求,属于()住房需求。A:生存型B:发展型C:享受型D:投资型