首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2016年12月,在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券
2016年12月,在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券
题库总管
2019-12-17
50
问题
2016年12月,在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券,保荐人对该公司进行调查了解后,发现的下列事实中,构成可转换公司债券发行障碍的有()。Ⅰ.2016年6月因未按时公告2015年度的财务会计报告而受到证券交易所的公开谴责Ⅱ.截至2016年10月31日,净资产为32000万元,在本次申请发行可转换公司债券之前,累计债券余额为12000万元Ⅲ.经注册会计师核验,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%;扣除非经常性损益后,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%Ⅳ.在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证
选项
A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案
B
解析
《上市公司证券发行管理办法》第14条规定,公开发行可转换公司债券的公司,除应当符合本章第1节规定外,还应当符合下列规定:①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。Ⅰ项,年报应该在财务报告后次年的4个月之内公告,2016年6月未按时公告。证券交易所对其进行了谴责,该公司12个月内不得进行增发公司债券。Ⅱ项,32000×40%-12000=800(万元),即该公司只能发行800万元债券,所以发行2800万元债券构成发行可转换债券的障碍。Ⅲ项,最近3个会计年度加权平均净资产平均为8%,扣除非经常性损益后,其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%皆高于6%,此项不构成发行可转换债权的障碍。创业板对加权平均净资产收益率没有要求。Ⅳ项,乙能源股份有限公司是上市公司,除了上市的商业银行,都不能对发行可转换公司债权提供连带责任担保,所以此项构成发行可转换公司债券的障碍。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/v9YsKKKQ
相关试题推荐
A公司是一家专业从事汉字信息技术研究与汉字应用解决方案的文化创意与信息技术企业公
甲企业将一项专利使用权转让给乙公司,拟采用对利润分成的方法,该专利系5年前从外部
A公司以一项液压专利技术向B企业投资,该专利技术的重置成本为200万元,B企业拟
甲公司账面有多项控股和非控股的长期股权投资,资产评估师运用资产基础法评估甲公司时
与个人独资企业相比较,下列不属于公司制企业特点的有( )。
A公司2016年的每股净收益为4元,股利支付率为50%0每股权益的账面价值为40
A公司2016年的每股收益为1.65元,股利支付率为359,收益和股利的增长率预
上市公司选择运用市场法进行评估,通常情况下选择可比对象时主要考虑( )。
根据战略的进攻性可以将公司层战略分为( )。
在我国设立的企业类型中,与个人独资企业相比较,下列不属于公司制企业特点的有(
随机试题
(19-21题共用题干) 患者姜某,女,45岁,安徽人。1周来间歇发热,晨起体
以下关于培训效果总结性评估的终局测试,说法正确的是() A.终局测试具有较强
―般在混凝土工程中是采用( )等办法来防止混凝土中钢筋被腐蚀。
本辖区某小区物业管理企业招标工作由你负责,得知此事,一亲戚找到你希望你能助其招标
对高度怀疑肠结核的病例,下列哪项最有利于临床诊断A.有午后低热及盗汗B.有腹痛、腹泻、右下腹压痛C.抗结核治疗2~6周有效D.患者曾诊断为肺结核E.PP
我国教育目的的基本精神是什么?
我国的《体育馆卫生标准》对以下项目提出了卫生要求,除了A.一氧化碳B.动态噪音C.空气细菌总数D.二氧化碳E.总风量
患者,男,70岁,外出登山途中突然出现胸前区疼痛,疼痛放射至左肩,休息2分钟后缓解立即急诊就医。查体:血压150/95mmHg心率55次/min。化验结果...
FightingforaBrighterFutureforWomen WhenIwasaskedwhatitmeanstob...
()是指选择与被套期保值商品或资产不相同但相关的期货合约进行的套期保值。A.买入套期保值B.完全套期保值C.交叉套期保值D.不完全套期保值