首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
共用题干 某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用17%的增值税税率,
共用题干 某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用17%的增值税税率,
天天题库
2019-12-17
47
问题
共用题干某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用17%的增值税税率,2013年9月发生下列业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为6.8万元;(2)购进低值易耗品一批,取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元,增值税为8500元,款项已经支付,低值易耗品尚未验收入库;(3)销售产品一批,开出专用发票,注明价款90万元,税款15.3万元;(4)销售产品一批,开出普通发票,价税合计25.74万元;(5)该企业附设一独立核算的招待所,取得客户住宿费收入10万元,取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元:(6)招待所设有餐厅、歌舞厅,餐厅取得餐饮收入12万元;歌舞厅取得门票收入3万元,歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣。根据上述资料,回答下列问题:
选项
本期增值税销项税额为()元。A:159400B:190400C:199000D:202880
答案
B
解析
本期增值税销项税额=15.3+25.74/(1+17%)*17%=19.04(万元)=190400(元)。 本期允许抵扣的增值税进项税额=6.8+0.85=7.65(万元)=76500(元)。 本期应纳增值税=19.04-7.65=11.39(万元)=113900(元)。 选项C属于增值税的征税范围。 本期应纳营业税=10*5%+0.2*5%+12*5%+(3+5)*20%=2.71(万元)=27100(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/vBrfKKKQ
相关试题推荐
属于企业实收资本的有( )。 A、国家资本金 B、股票溢价 C、接收
某企业用40万元购置一台设备,欲在10年内将该投资的复本利和全部回收,基准收益率
不仅在石油、煤气、化工、水处理等一般工业上得到广泛应用,而且还应用于热电站冷却水
工程完工验收后,交建设单位保管的施工企业工程技术档案的内容有( )。 A、竣
建筑施工企业负责人要定期带班检查,每月检查时间不少于其工作日的( )%。 A
根据《机电产品采购国际竞争性招标文件》,卖方应在设备包装箱相邻的四面不可擦除的油
某施工企业拟租赁一台施工机械,已知该施工机械的价格为72万元,租期为7年,每年末
企业进行生产活动时,必须编制安全技术措施计划,其编写步骤为( )。 A、危险
球罐的产品焊接试板应在( ),由施焊该球形储罐的焊工采用相同条件和焊接工艺进行焊
根据《工伤保险条例》,建筑施工企业职工有下列情况可以认定为工伤的有( )。201
随机试题
若其他条件相同,则(),进行人力资本投资的合理性就越强。 A、人力资本投资后获
对某地25-30岁妇女进行一项研究发现:在服用口服避孕药者中,宫颈癌年发病率为6
国民经济产业结构的变化和调整将对运输需求产生明显影响,按各产业所产生的货物周转量
低温间歇灭菌中下列说法不正确的是
下列属于三大目标控制措施中合同措施的是()。
颈淋巴转移率最高,且早期转移的肿瘤是()A.牙龈癌B.颊癌C.舌癌D.上颌窦癌E.唇癌
复元活血汤的药物组成中无A.柴胡B.枳壳C.大黄D.当归
何为“产后三冲”A.冲心、冲肺、冲胃B.冲心、冲肝、冲胃C.冲心、冲脾、冲胃D.冲心、冲肺、冲肾E.冲心、冲肾、冲脾
按基础工具划分,金融期货主要有()。 Ⅰ、资产类期货; Ⅱ、外汇期货; Ⅲ、利率期货; Ⅳ、股权类期货。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ
下列局麻药中毒性最大的药是A.利多卡因B.普鲁卡因C.依替卡因D.丁卡因E.丁哌卡因