(四)甲公司Wie增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2

免费考试题库2019-12-17  16

问题 (四)甲公司Wie增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下:1.销售A产品小规模纳税人,价税合计收取17000元,款项已收到。2.销售A产品小规模纳税人,取舍不含税价款200000元。税款34000元,同时收取包装物押金10000元。3.从小规模纳税人购进原材料,取得普通发票,发票上注明金额50000元,款项以银行存款支付。4.将自产A产品用于本企业在建工程,该批产品的成本为100000元,对外不含税售价为120000元5. 企业转让一栋陈旧库房,取得转让收入1000000,该库房的账面净值为100000元,转让过程中发生税费支出55500元。甲企业销售A产品给小规模纳税人,正确的会计账务处理为()。

选项 A.借:银行存款   117000 贷:主营业务收入     117000B.借:银行存款   117000 贷:主营业务收入    100000C.借:银行存款   117000 贷:主营业务收入    113592.23 应纳税费-应交增值税(销项税额)3407.77D.借:银行存款   117000 贷:主营业务收入     117000

答案B

解析
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