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甲公司在 2016 年第 4 季度按照定期预算法编制 2017 年度的预算,部分
甲公司在 2016 年第 4 季度按照定期预算法编制 2017 年度的预算,部分
免费考试题库
2019-12-17
39
问题
甲公司在 2016 年第 4 季度按照定期预算法编制 2017 年度的预算,部分资料如下: 资料一:2017 年 1-4 月的预计销售额分别为 600 万元、1000 万元、650 万元和 750 万元。 资料二:公司的目标现金余额为 50 万元,经测算,2017 年 3 月末预计“现金余缺“为 30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。 资料三:预计 2017 年 1-3 月净利润为 90 万元,没有进行股利分配。资料四:假设公司每月销售额于当月收回 20%,下月收回 70%,其余 10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的 60%,购货款于次月一次付清;公司第 1、2月份短期借款没有变化。 资料五:公司 2017 年 3 月 31 日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
注:表内的“*”为省略的数值。 要求:确定表格中字母所代表的数值(不需要列示计算过程。)
选项
答案
解析
A=50;B=620;C=632;D=450;E=1629。(1)公司的目标现金余额为 50 万元,则 A=50(万元) (2)B=650×80%+1000×10%=620(万元) (3)3 月份新增短期借款=50-30=20(万元) 则 C=612+20=632(万元) (4)D=750×60%=450(万元) (5)E=1539+90=1629(万元)。
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