首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
1.王先生以200万投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需大量流动资金,
1.王先生以200万投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需大量流动资金,
天天题库
2020-05-20
52
问题
1.王先生以200万投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需大量流动资金,但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%,向银行取得贷款500万,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使用,银行同期同类贷款利率为6.5%
选项
(1)王先生支付给银行的利息支出,能否在有限责任公司算企业所得税时扣除?说明原因。(2)假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息,应缴哪些税费?半年利息应缴税费金额分别是多少?(3)假定有限责任公司向王先生按银行贷款利率支付利息,2016年允许企业所得税扣除 金额为多少,应如何办理。
答案
解析
(1)王先生向银行支付的利息不能在有限责任公司企业所得税时扣除。因为王先生是以个人名义贷款,其利息支出不能作为有限责任公司的费用扣除。(2)应缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。应缴纳増值税=500×6.5%÷12×6÷(1+3%)×3%=0.47(万元)应缴纳城建税、教育费附加及地方教育附加=0.47×(7%+3%+2%)=0.06 (万元)应缴纳个人所得税=[500×6.5%÷12×6÷(1+3%)-0.06]×20%= 3.14 (万元)(3)王先生与其投资的公司属于关联方,利息支出,债券性投资和权益性投资的 比例不得超过2:1。税前可以扣除的利息支出=200×2×6.5%÷12×6=13(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/w5WpKKKQ
相关试题推荐
通过威胁一机会综合分析,()属于高机会和高威胁的业务。 A.理想业务 B.困
某服装公司将客户细分为老年客沪、中年客户和青年客户,这种细分属于()。 A.地
某土建工程2008年1—4月计划产值为1200万元,材料费占年产值60%_,预付
在采用成本加酬金合同价时,为了有效地控制工程投资,并能鼓励承包商最大限度地 降
项目总投资中的流动资金估算,一般采用的方法法是()。 A.指标估算法 B.分
某电动车生产建设项目采用资佥周转率法估算建设投资,估算结果为4000万元。已知该
用资金周转率法估算某项目建设投资,已知该项目资金周转率的近似值为1.5,项目生产
在投资估算与概算中,基本预备费的计算基数应包括()。 A.设备及工器具购置费
根据我国《公司法》规定,埤东享有的权利有()。 A.股东会的出席权、表决权
有限责任公司监事会具有()职权。 A.罢免董事 B.罢免经理 C.检查公司
随机试题
1、我国境内某居民企业(以下称该企业)在境外A国设立一分公司(以下称境外分公司)
报道曾引起急性肾衰的中成药有 A葛根素注射液B复方丹参注射液
既能活血祛瘀,又能清热凉血的药物是
已获利息倍数越大,企业付息能力()。
具有蛋白质四级结构的蛋白质分子,在一级结构分析时发现 A具有一个以上N端和C
“天下九塞。雁门为首”,下列诗词描写“雁门关”的是( )。A.黑云压城城欲摧,甲光向日金鳞开B.出关去,往辽东,诏徙十万填新丰C.长城饮马寒宵月,古戍
通常哪颗牙距上颌窦下壁最近A.上颌中切牙B.上颌侧切牙C.上颌尖牙D.上颌前磨牙E.上颌第一磨牙
设备制造单位质量管理检查资料的内容包括( )。A.质量管理制度B.零件、外购部件进场检查制度C.特殊工种、试验检测人员上岗证书D.原材料进厂合格资
对全国注册建造师的注册、执业活动实施统一监督管理的机构是()。 A.国务院建设主管部门B.省、自治区、直辖市人民政府 C.建设行业协会 D.人力...
下列风险中,属于房地产投资主要风险的包括()。A.市场供求风险B.利率风险C.资本价值风险D.收益现金流风险E.流动性风险