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(2017年)甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。 2019年
(2017年)甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。 2019年
题库总管
2019-12-17
22
问题
(2017年)甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。 2019年有关经营情况如下:( 1)销售货物收入 2000万元,提供技术服务收入 500万元,转让股权收入 3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款 15万元。( 2)缴纳增值税 180万元,城市维护建设税和教育费附加 18万元,房产税 25万元,预缴企业所得税税款 43万元。( 3)与生产经营有关的业务招待费支出 50万元。( 4)支付残疾职工工资 14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益 19万元。( 5) 6月购进专门用于研发的设备一台并于当月投入使用,价值 35万元。( 6)购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。已知:业务招待费支出按照发生额的 60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5‰。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2. 甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算 2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是( )。
选项
A.增值税180万元B.预缴企业所得税税款43万元C.城市维护建设税和教育费附加18万元D.房产税25万元
答案
CD
解析
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