首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2019年年初某企业进行2018年的所得税汇算清缴,自行申报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。经税务师事务所进行所...
2019年年初某企业进行2018年的所得税汇算清缴,自行申报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。经税务师事务所进行所...
admin
2020-12-24
24
问题
2019年年初某企业进行2018年的所得税汇算清缴,自行申报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。经税务师事务所进行所得税审计,发现下列问题:
(1)企业发生的业务招待费10万元全额列入管理费用。
(2)财务费用中有支付给关联企业(非金融企业)的利息20万元,借款金额60万元,银行同期同类贷款年利率为14%,关联企业对该企业的权益性投资额为25万元。
(3)企业营业外支出中列支工商部门罚款5万元、直接对贫困山区的捐款5万元、合同违约金2万元。
(4)对外赞助支出共30万元,其中广告性质的赞助支出13万元。
(5)管理费用中列支4万元,为2018年12月融资租入机器设备发生的当期租赁费用。
(6)当年实发合理的工资总额为110万元(含支付给残疾职工的工资10万元)。
(7)企业在填报申报表时,将2万元的国库券利息收入计入应税收入总额。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
5.该企业2018年度应纳税所得额为( )万元。
A.21.5
B.23.5
C.25.5
D.30.5
选项
答案
B
解析
应纳税所得额=-15+6.5+13+5+5+17+4-10-2=23.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/wYMKKKKQ
相关试题推荐
根据刑事法律制度的规定,下列有关单位犯罪的表述中,正确的有()。A.个人为进行违法犯罪活动设立公司、企业实施犯罪的,不以单位犯罪论处B.单位犯罪时,直接
甲公司对乙银行的1000万元借款到期无力清偿,下列事项中,乙银行可行使撤销权的有()。A.甲公司享有的300万元拆迁安置补偿费用一直未予领取B.甲公司对
根据有关规定,行政机关作出()的决定前,当事人有权要求该行政机关举行听证。A.税务局扣押不缴纳税款的某企业价值200万元的商品B.交通局吊销某运输公司的
根据企业破产法律制度的规定,下列主体中,可以担任管理人的是()。A.与债权人有尚未了结债务的人B.曾被吊销注册会计师证书的人C.破产案件受理的4年前曾
根据企业破产法律制度的规定,在破产程序中,管理人的产生应()。A.由债权人会议选举B.由债权人委员会选举C.由人民法院指定D.由人民法院根据债权人申
星之城大酒店是某县唯一一家三星级酒店,位于县城商业中心区,系中外合资经营企业,县公安消防部门检查发现,该酒店全面履行扩建后未经过消防安全检查验收,且存在重...
星之城大酒店是某县唯一一家三星级酒店,位于县城商业中心区,系中外合资经营企业,县公安消防部门检查发现,该酒店全面履行扩建后未经过消防安全检查验收,且存在重...
星之城大酒店是某县唯一一家三星级酒店,位于县城商业中心区,系中外合资经营企业,县公安消防部门检查发现,该酒店全面履行扩建后未经过消防安全检查验收,且存在重...
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均向该省税务局提出了印制发票许可的申请。省税务局最后决定批准甲公司的申请。甲...
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均向该省税务局提出了印制发票许可的申请。省税务局最后决定批准甲公司的申请。甲...
随机试题
与其他模式相比,企业办学模式()。 A.培训传播的范围更广泛 B.倾向于各
上消化道出血病人行三腔管止血,晨间护理发现出血已停止,进一步的处理是
施工企业取得法人资格的时间为()。
增加期初固定资产卡片。 {图} 要求以账套主管01(张三)身份,选择001账
《锅炉大气污染物排放标准》规定新建()锅炉的烟囱高度。
电视媒体广告过多、过滥,时间过长,早已为观众所垢病。明明是一集40分钟的电视剧,
国家对农村“五保户”给予基本物质保障属于()A.社会保险B.社会福利C.社会救助D.社会优抚
有平肝疏肝功效的是A:蒺藜B:天麻C:牛黄D:钩藤E:珍珠
功能化湿,解暑的药物是A.佩兰B.苍术C.厚朴D.草果E.广藿香
近日,工商执法人员在检查中发现某团伙成立的“医学研究机构”,每月从外地请一帮“专家”,大做一通广告,5月是“糖尿病专科”,6月就变成“肾病专科”了。检查中...