首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某停车服务企业是增值税一般纳税人,2018年4月兴建完工的大型停车场(完工当月结算,增值税取得相关票据),停车场建设共计发生进项税额10万元,该企业在当月...
某停车服务企业是增值税一般纳税人,2018年4月兴建完工的大型停车场(完工当月结算,增值税取得相关票据),停车场建设共计发生进项税额10万元,该企业在当月...
admin
2020-12-24
33
问题
某停车服务企业是增值税一般纳税人,2018年4月兴建完工的大型停车场(完工当月结算,增值税取得相关票据),停车场建设共计发生进项税额10万元,该企业在当月按照规定比例进行了抵扣。2019年4月,该企业发生下列业务:
(1)按合同约定收取某客户的20个车位的全月停放费6万元(含增值税,下同);为相邻工厂免费提供2个车位全月停放车辆;为本企业员工免费提供5个车位全月停放车辆;当月,该企业还向社会车辆收取停车费金额合计47.9万元。
(2)签订合同,由广告公司以本停车场围墙为载体涂刷保健品广告,期限一年,并在当月向广告公司收取全年费用12万元。
(3)签订合同,由广告公司在本停车场自有车辆的车身上张贴不干胶广告招贴,并在当月向广告公司收取全年费用1万元。
(4)该企业当期购买办公用电脑、复印机等,取得增值税专用发票,税额1.2万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(4)该企业当期应纳的增值税为( )万元。
选项
A.0.41
B.1.94
C.3.23
D.4.43
答案
A
解析
该企业当期应纳的增值税=4.50+0.99+0.12-1.2-10x40%=0.41(万元)不要遗漏2018年4月发生的不动产进项税的40%在本月抵扣
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/wrEKKKKQ
相关试题推荐
甲、乙公司均系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,甲公司以一批产品换取乙公司闲置未用的设备。产品的成本为350万元,公允价值为400万元(等于计税...
甲公司以一项固定资产换入乙公司的一批商品和一项无形资产。甲公司换出固定资产的账面余额为200万元,已计提累计折旧20万元,交换时的公允价值为210万元,适...
某商场采用售价金额核算法进行核算,2012年7月期初库存商品的进价成本为100万元,售价金额为110万元,本月购进该商品的进价成本为75万元,售价总额为9...
某公司采用实际成本法对存货进行核算,2014年年末盘点存货时发现某项原材料盘亏,盘亏原材料账面成本为100万元,其已抵扣的增值税进项税额为16万元,已计提...
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。委托外单位加工材料(非金银首饰)一批,原材料价款为4000元。支付加工费2000元和增值税320元(已...
2×17年6月30日,甲公司从境外公司M公司处购入一批存货,支付价款50万美元。购进货物以人民币支付入关关税25万元,同时发生增值税进项税额56.4万元人...
下列各项关于固定资产的会计处理中,正确的有( )。A、大修理发生的支出,符合资本化条件的,应当计入固定资产的成本B、与专设销售机构相关的固定资产日常修理费用
确认固定资产应满足的条件包括( )。A、该固定资产包含的经济利益可能流入企业B、该固定资产包含的经济利益很可能流入企业C、带来的经济利益能够可靠计量
下列各项中,能表明固定资产可能发生了减值的有( )。A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌B、企业经营所处的经济、技
甲公司为增值税一般纳税人,采用自营方式建造一条生产线,下列各项应计入该生产线成本的是( )。A、生产线已达到规定可使用状态但尚未办妥竣工决算期间发生的借款费用
随机试题
下列属于器械伤害的是()。 A.武器 B.硫酸 C.洪水 D.日光辐射
关于示踪方法中“可测性”的描述,下列正确的是 A.放射性核素及其标记化合物可发
记笔记有助于引导个人的注意,发现知识的内在联系,是一种重要的学习策略,它属于学习
逍遥丸与加味逍遥丸是治疗月经不调的常用成药,二者除均能疏肝外,又均能( )。
全口义齿填胶后出现前牙开而后牙咬合升高,下列原因除外
世界上最大的半岛是()
简要评价教会学校对中国教育的影响。
在急性蜂窝织炎组织中,浸润的炎细胞是 A.浆细胞B.淋巴细胞C.
集料温缩系数或年温差较大,路面两端构造物间距不小于500m时,宜设()中间横向胀缝。A.三道B.二道C.一道D.不设
描述火灾的基本概念及参数通常有:闪燃、阴燃、爆燃、自燃、闪点、燃点、自燃点等。下列关于火灾参数的说法中,正确的有()。A.可燃物表面或可燃液体上方在很短时间内重