首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2018年发生如下业务: (1)20
甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2018年发生如下业务: (1)20
昕玥
2019-12-17
27
问题
甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2018年发生如下业务:(1)2018年10月承接B地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款550万元(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款110万元(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的为清包工服务,未选择简易计税方法)。(2)2018年11月承接C地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款206万元(含税价),当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元(含税价,丙公司为一般纳税人,甲建筑公司选择简易计税方法)。(3)2018年12月除B、C两地项目外无其他业务,当月取得可抵扣进项税额35万元(不包含用于C地简易计税项目而不得抵扣的进项税额)。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。(1)甲建筑公司承接的B地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少?(2)甲建筑公司承接的C地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少?(3)甲建筑公司扣除支付的分包款应取得的凭证有何要求?(4)甲建筑公司12月在其机构所在地应缴纳的增值税税额是多少?应补缴的税额是多少?
选项
答案
解析
(1)甲建筑公司应在B地主管税务机关预缴增值税;应预缴税款=(550-110)÷(1+10%)×2%=8(万元)。(2)甲建筑公司应在C地主管税务机关预缴增值税;应预缴税款=(206-51.5)÷(1+3%)×3%=4.5(万元)。(3)①从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票,在2016年6月30日前可作为扣除凭证。②从分包方取得的2016年5月1日后开具的,备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称的增值税发票。(4)应纳税款=[550÷(1+10%)×10%-35]+[(206-51.5)÷(1+3%)×3%]=19.5(万元)应补税款=应纳税款-已预缴税款=19.5-(8+4.5)=7(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/wsKEKKKQ
相关试题推荐
对于基础、墩台等厚大建筑物的侧模板,验算刚度时主要采用的荷载是()。
桥梁建筑高度是指()。
根据《水工建筑物地下开挖工程施工技术规范》DL/T5099-2011,单向开挖隧
根据《水工建筑物滑动模板施工技术规范》SL32-2014,在操作平台及悬挂脚手架
2级水闸工程两侧建筑物覆盖范围以外的管理范围(宽度)一般为()。
根据《水工建筑物地下开挖工程施工技术规范》DL/T5099-2011,开挖面与衬
根据《水工建筑物地下开挖工程施工技术规范》DL/T5099-2011,下列关于隧
根据《水工建筑物地下开挖工程施工技术规范》SL378-2007,下列关于洞室开挖
根据《水工建筑物地下开挖工程施工技术规范》SL378-2007,洞室开挖时,相向
根据《水工建筑物地下开挖工程施工规范》SL378-2007竖井或斜井单向自下而上
随机试题
下列属于强制拍卖特点的是()。 A、国家强制性 B、标的自有性 C、主体特
A.杀虫止痒 B.清肺止咳 C.破血通经 D.凉血止血 E.通气下乳
员工绩效考评的一般程序包括()。
从FIQ来看,本案例中求助者的智力等级属于( )单选。
急性浆液性根尖周炎的临床表现,除外( ) A.自发痛 B.患牙浮出感 C
目视助航灯光监视系统应在()s内显示停止排灯的状态改变。A.15B.10C.5D.2
抑郁症患者可出现的症状有A:思维贫乏B:木僵状态C:愚蠢行为D:情感倒错E:意志增强
下列有关施工成本考核的说法中,正确的有()。A.揭示成本变动规律,寻找降低施工项目成本的途径B.公司应以项目成本降低额、项目成本降低率作为项目管理机构成本考核
共用题干 ExerciseCutsCancerDeathsinMenMenwhoexerciseoftenarelesslikel...
某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为()。A、买手B、成交量C、成交率D、换手率