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包伍集团是一家以钢铁冶炼和深加工为主业的大型国有企业集团。近年来经过联合重组,已经成为世界第二大钢铁集团。公司紧紧围绕钢铁主业,发展相关产业,形成了钢铁板...
包伍集团是一家以钢铁冶炼和深加工为主业的大型国有企业集团。近年来经过联合重组,已经成为世界第二大钢铁集团。公司紧紧围绕钢铁主业,发展相关产业,形成了钢铁板...
admin
2020-12-24
25
问题
包伍集团是一家以钢铁冶炼和深加工为主业的大型国有企业集团。近年来经过联合重组,已经成为世界第二大钢铁集团。公司紧紧围绕钢铁主业,发展相关产业,形成了钢铁板块和产业金融两大板块。甲公司积极推进全面预算管理,不断强化绩效考核,以促进公司战略目标的实现。2017 年 7 月,包伍集团召开上半年经济情况分析会,总经理介绍了上半年的经济形势,上半整体形势良好,钢铁板块盈利能力优于行业平均水平,整体跑赢大盘。相关具体指标均比上年有了显著的增长。具体数据如下表:
(1)包伍集团的组织架构为“集团总部—子公司”,拥有 15 家子公司,其中 8 家为上市公司。预算编制时,集团要求各子公司按照集团总部的总预算目标确定各子公司的收入、成本费用、利润等预算,再逐级汇总至公司总部,经公司总部综合平衡后下达。
(2)上级为包伍集团核定的资本成本率为 6.5%。
(3) 2017 年 7 月,包伍集团对 2017 年上半年预算管控情况进行了检查,发现以下主要问题:①公司为了“降本增效”,增加了生产计划,但是对应收款项、存货、现金流量等关键性监控指标,未进行分析预测且未采取适当控制措施,导致应收款项及存货占用资金高企,事前控制能力有待提高。②研发费用控制在 50%以内,但是研发部门反映研发项目进度缓慢,出现了人员流失现象。
根据上述资料回答:
选项
该集团的预算执行情况如何?存在什么问题?
答案
解析
钢铁板块上半年销售收入完成年度预算的 57%,利润完成年度预算的 83%。钢铁板块销售利润率 5%。存在问题是增利增收不增值,经济增加值增长不达标。
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