首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额
shuhaiku
2020-05-20
49
问题
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额52万元。相关资料如下:(1)预计第一季度销量30万件,单位售价100元;第二季度销量40万件,单位售价90元;第三季度销量50万件,单位售价85元,每季度销售收入60%当季收现,40%下季收现,2019年初应收账款余额800万元,第一季度收回。(2)2019年初产成品存货3万件,每季末产成品存货为下季销量的10%。(3)单位产品材料消耗量10千克,单价4元/千克,当季所购材料当季全部耗用,季初季末无材料存货,每季度材料采购货款50%当季付现,50%下季付现。2019年初应付账款余额420万元,第一季度偿付。(4)单位产品人工工时2小时,人工成本10元/小时;制造费用按人工工时分配,分配率7.5元/小时。销售和管理费用全年400万元,每季度100万元。假设人工成本.制造费用.销售和管理费用全部当季付现。全年所得税费用100万元,每季度预缴25万元。(5)公司计划在上半年安装一条生产线,第一.二季度分别支付设备购置450万元.250万元。(6)每季末现金余额不能低于50万元。低于50万元时,向银行借入短期借款,借款金额为10万元的整数倍。借款季初取得,每季末支付当季利息,季度利率2%。高于50万元时,高出部分按10万元的整数倍偿还借款,季末偿还。第一.二季度无其他融资和投资计划。
选项
要求:根据上述资料,编制公司2019年第一.二季度现金预算(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)。
答案
解析
[img]/upload/tiku/24/2250868_1.png[/img]设第一季度短期借款X:-48+X-X×2%≥50,解得:X≥100,借款金额为10万元的整数倍,所以借款100万元。设第二季度归还短期借款Y:160-Y-2≥50,解得:Y≤108,高出部分按10万元的整数倍偿还借款,所以归还短期借款100万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/yCjpKKKQ
相关试题推荐
在建设工程标底的编制过程中,必须考虑以下因素()。 A.工程项目的目标工期
既是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据,也可作为编制估算指标的
在建设工程标底的编制过程中,必须考虑()。 A.工程项目的目标工期 B.工程
既是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据,也可作为编制估算指标基
材料预算价格是指材料从来源地到达()的价格。 A.工地 B.施工操作地点
下列项目中,属于新增资产中的流动资产的是()。 A.现金 B.存货 C.应
建设工程工程量清单是按照统一规定进行编制的,应由()编制。 A.造价管理机构
为保证预算定额的质量,充分发挥预算定额的作用,实际使用简便,在编制工作中应遵循(
根据《工程造价咨询企业管理办法》(建设部令149号)的规定,依法取得乙级工程造价
概算定额与预算定额的不同之处在于()上的差异。 A.定额表达的主要内容 B.
随机试题
根据所采用的力学作用原理不同,常用的沥青乳化机可分为()。 A、机械式 B、
企业的外部经营环境可以分为宏观环境和微观环境。其中微观环境包括() A、经
在某大学文学院的课程改革研讨会上,负责语言学教学的朱老师说,在现代语言学中,文学
商业银行的票据贴现业务属于( )。
数字表中代表U的数字在哪几列:
白扁豆的功效是A.补脾益气B.益气养阴C.补脾和中,化湿D.健脾利水E.补气升阳
文化很容易发生碰撞,文化代表了生活态度、思维模式、价值理念,容易既让人自负,也让人轻浮,觉得自我文化优越,又对他者文化缺乏尊重。大家的理念不同,也许只是站...
患者女,36岁,已婚。闭经8个月。查子宫稍小。肌内注射黄体酮20mg连用3日,未见撤药性流血,再给予己烯雌酚1mg连服20日,后3天加用甲羟孕酮10mg,...
适合于挥发性成分的提取方法是A.煎煮法B.渗漉法C.回流提取法D.水蒸气蒸馏法E.浸溃法
艾叶的功效有A.温经B.止血C.散寒D.止痛E.养肝血