首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额
shuhaiku
2020-05-20
48
问题
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额52万元。相关资料如下:(1)预计第一季度销量30万件,单位售价100元;第二季度销量40万件,单位售价90元;第三季度销量50万件,单位售价85元,每季度销售收入60%当季收现,40%下季收现,2019年初应收账款余额800万元,第一季度收回。(2)2019年初产成品存货3万件,每季末产成品存货为下季销量的10%。(3)单位产品材料消耗量10千克,单价4元/千克,当季所购材料当季全部耗用,季初季末无材料存货,每季度材料采购货款50%当季付现,50%下季付现。2019年初应付账款余额420万元,第一季度偿付。(4)单位产品人工工时2小时,人工成本10元/小时;制造费用按人工工时分配,分配率7.5元/小时。销售和管理费用全年400万元,每季度100万元。假设人工成本.制造费用.销售和管理费用全部当季付现。全年所得税费用100万元,每季度预缴25万元。(5)公司计划在上半年安装一条生产线,第一.二季度分别支付设备购置450万元.250万元。(6)每季末现金余额不能低于50万元。低于50万元时,向银行借入短期借款,借款金额为10万元的整数倍。借款季初取得,每季末支付当季利息,季度利率2%。高于50万元时,高出部分按10万元的整数倍偿还借款,季末偿还。第一.二季度无其他融资和投资计划。
选项
要求:根据上述资料,编制公司2019年第一.二季度现金预算(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)。
答案
解析
[img]/upload/tiku/24/2250868_1.png[/img]设第一季度短期借款X:-48+X-X×2%≥50,解得:X≥100,借款金额为10万元的整数倍,所以借款100万元。设第二季度归还短期借款Y:160-Y-2≥50,解得:Y≤108,高出部分按10万元的整数倍偿还借款,所以归还短期借款100万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/yCjpKKKQ
相关试题推荐
在建设工程标底的编制过程中,必须考虑以下因素()。 A.工程项目的目标工期
既是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据,也可作为编制估算指标的
在建设工程标底的编制过程中,必须考虑()。 A.工程项目的目标工期 B.工程
既是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据,也可作为编制估算指标基
材料预算价格是指材料从来源地到达()的价格。 A.工地 B.施工操作地点
下列项目中,属于新增资产中的流动资产的是()。 A.现金 B.存货 C.应
建设工程工程量清单是按照统一规定进行编制的,应由()编制。 A.造价管理机构
为保证预算定额的质量,充分发挥预算定额的作用,实际使用简便,在编制工作中应遵循(
根据《工程造价咨询企业管理办法》(建设部令149号)的规定,依法取得乙级工程造价
概算定额与预算定额的不同之处在于()上的差异。 A.定额表达的主要内容 B.
随机试题
董事会及其所属审计委员会属于内部控制要素中的: A、控制活动 B、风险评估
土中孔隙比e的定义,下列何种说法是正确的?( ) A、孔隙比e是土中孔隙体积
蛋白质的基本结构单位是 A.脂肪 B.DNA C.ADP D.E.
《变电运维管理规定第3分册组合电器运维细则》:组合电器在新设备或大修后投入运行(
男性,51岁,急性前壁心肌梗死,起病第2天发生心房颤动。心室率184次/分,
一电感线圈接到f=50Hz的交流电路中,感抗XL=50Ω,若改接到f=150Hz的电源时,则感抗XL为()Ω。A、150B、250C、10D、
()是利率市场化机制形成的核心。A存款准备金率B法定利率C基准利率D超额利率
阳偏盛病机表现的临床症候是A.实寒证B.实热证C.虚寒证D.虚热证E.亡阳证
关于招标工程标底和最高、最低投标限价,下列说法正确的是()。A.招标人必须编制标底B.标底价格等同于工程预算C.招标人不得规定最高投标限价和最低投标限价
商业银行管理战略包括()两方面内容。A.战略目标和实现路径B.战略目标和战略实践C.战略实践和实现路径D.战略目标和实现条件