首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额
shuhaiku
2020-05-20
71
问题
26.甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一.二季度现金预算,年初现金余额52万元。相关资料如下:(1)预计第一季度销量30万件,单位售价100元;第二季度销量40万件,单位售价90元;第三季度销量50万件,单位售价85元,每季度销售收入60%当季收现,40%下季收现,2019年初应收账款余额800万元,第一季度收回。(2)2019年初产成品存货3万件,每季末产成品存货为下季销量的10%。(3)单位产品材料消耗量10千克,单价4元/千克,当季所购材料当季全部耗用,季初季末无材料存货,每季度材料采购货款50%当季付现,50%下季付现。2019年初应付账款余额420万元,第一季度偿付。(4)单位产品人工工时2小时,人工成本10元/小时;制造费用按人工工时分配,分配率7.5元/小时。销售和管理费用全年400万元,每季度100万元。假设人工成本.制造费用.销售和管理费用全部当季付现。全年所得税费用100万元,每季度预缴25万元。(5)公司计划在上半年安装一条生产线,第一.二季度分别支付设备购置450万元.250万元。(6)每季末现金余额不能低于50万元。低于50万元时,向银行借入短期借款,借款金额为10万元的整数倍。借款季初取得,每季末支付当季利息,季度利率2%。高于50万元时,高出部分按10万元的整数倍偿还借款,季末偿还。第一.二季度无其他融资和投资计划。
选项
要求:根据上述资料,编制公司2019年第一.二季度现金预算(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)。
答案
解析
[img]/upload/tiku/24/2250868_1.png[/img]设第一季度短期借款X:-48+X-X×2%≥50,解得:X≥100,借款金额为10万元的整数倍,所以借款100万元。设第二季度归还短期借款Y:160-Y-2≥50,解得:Y≤108,高出部分按10万元的整数倍偿还借款,所以归还短期借款100万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/yCjpKKKQ
相关试题推荐
在建设工程标底的编制过程中,必须考虑以下因素()。 A.工程项目的目标工期
既是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据,也可作为编制估算指标的
在建设工程标底的编制过程中,必须考虑()。 A.工程项目的目标工期 B.工程
既是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据,也可作为编制估算指标基
材料预算价格是指材料从来源地到达()的价格。 A.工地 B.施工操作地点
下列项目中,属于新增资产中的流动资产的是()。 A.现金 B.存货 C.应
建设工程工程量清单是按照统一规定进行编制的,应由()编制。 A.造价管理机构
为保证预算定额的质量,充分发挥预算定额的作用,实际使用简便,在编制工作中应遵循(
根据《工程造价咨询企业管理办法》(建设部令149号)的规定,依法取得乙级工程造价
概算定额与预算定额的不同之处在于()上的差异。 A.定额表达的主要内容 B.
随机试题
TNF-α主要由()产生。 A.树突状细胞 B.单核-巨噬细胞 C.B细胞
用同一基准物质在15℃及45℃分别标定某酸,发现酸的浓度将是 A.不同温度下是
有关腰椎描述正确的是 A.椎体断面呈心形 B.关节突几乎呈水平位 C.宽短
精神分裂症的特征性思维障碍是
差异性战略成本费用较高,适用于大中型银行。( )
关于脊髓型颈椎病,正确的是A.早期颈肩痛明显B.多发生于上颈段C.四肢乏力,行走、持物不稳为最先出现的症状D.痛觉和温度觉分离
水蛭的功效是A.破血逐振、通经B.活血消癥,消肿排脓C.散痕止痛,接骨疗伤D.破血消癥,杀虫E.活血祛瘀,消肿止痛
急性痛风性关节炎常见单个关节出现红、肿、热、痛,最常见的部位是A、踝关节?B、腕关节?C、膝关节?D、第一跖趾关节?E、第一指关节?
反映最佳施工方案在时间上的安排是()。A.施工进度计划B.主要技术经济指标C.工程概况D.施工平面图
下列指标中能反映长期偿债能力的是()。A:流动比率B:产权比率C:资产净利率D:销售毛利率