2. 财务会计
  3. 2012 年 4月，某审计组对甲公司 2011 年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下: 1. 审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发现: ...

2012 年 4月，某审计组对甲公司 2011 年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下: 1. 审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发现: ...

admin2020-12-24  58
问题 2012 年 4月，某审计组对甲公司 2011 年度财务收支情况进行审计。有关情况和资料如下:
1. 审计人员在对甲公司内部控制进行调查了解时发现:
①出纳员负责办理货币资金业务，同时保管支票和财务专用章。
②因仓库安装了摄像监控装置，不实行定期存货盘点制度，存货出库单未连续编号。
③某些固定资产的处置未经公司管理层的书面批准。
④未设立专门的内部审计机构，但在总经理办公室专门设立稽查专员从事公司内部审计业务。
③财务部门每两个月编制一次银行存款余额调节表。
⑥公司所有的资本性预算经过董事会批准后方可生效。
2. 为对存货的存在和状况获取充分、适当的审计证据，审计人员决定实施存货监盘 程序，制定了存货监盘计划。
    要求根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
二、"资料 1" 中，同时违反内部控制中"实物控制"和"凭证与记录控制"要求的是（）
选项 A  ①
B  ②
C. ③
D. ⑤
答案B
解析
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