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某企业2018年5月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补,若2018年5月期末
某企业2018年5月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补,若2018年5月期末
Freeti
2019-12-17
38
问题
某企业2018年5月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补,若2018年5月期末留抵税额10万元,6月末留抵税额8万元。5月和6月末用留抵税额抵减欠税的账务处理。
选项
答案
解析
5月: 借:应交税费—应交增值税(进项税额)-100000 贷:应交税费—未交增值税 -100000 6月: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) -50000 贷:应交税费—未交增值税 -50000『答案解析』按增值税欠税税额与期末留抵税额中较小的数字红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。
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