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财务会计
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,所得税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。该企业2011年度有关资料如下: (1)本月对外销售...
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,所得税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。该企业2011年度有关资料如下: (1)本月对外销售...
admin
2020-12-24
56
问题
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,所得税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。该企业2011年度有关资料如下:
(1)本月对外销售A产品100万件,根据以往经验,A产品发生的退货率为5%。该产品成本每件为12元,销售价格每件为20元。
(2)本月计入投资收益的债券利息收入为10万元,其中取得国债利息收入为5万元。
(3)本月发生营业税金及附加150万元,管理费用50万元,销售费用30万元,财务费用20万元。
(4)本月接受现金捐赠3万元。
(5)本月处置固定资产净收益20万元,另支付固定资产清理费1万元。
假定不考虑其他因素。
要求:根据上述资料,从备选答案中选出下列问题的正确答案。
3?、2011年利润表中所得税费用为( )。
选项
A、134.25万元
B、135.5万元
C、127.5万元
D、150万元
答案
A
解析
(542-5)*25%=134.25万元。国债利息收入免交所得税。 【该题针对“利润分配的核算”知识点进行考核】
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/z9FKKKKQ
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