2. 财务会计
  3. 甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是20万元，现金返回线是60万元，下列操作中正确的有（　）。A、当现金余额为50万元时，应出售10万元有价证

甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是20万元，现金返回线是60万元，下列操作中正确的有（　）。A、当现金余额为50万元时，应出售10万元有价证

admin2020-12-24  42
问题 甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是20万元，现金返回线是60万元，下列操作中正确的有（　）。
选项 A、当现金余额为50万元时，应出售10万元有价证券使得现金余额为60万元?
B、当现金余额为100万元时，应购入40万元有价证券使得现金余额为60万元?
C、当现金余额为160万元时，应用现金100万元买入有价证券?
D、当现金余额为120万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作?
答案CD
解析在随机模式下，如果现金存量在控制的上下限之内，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到现金返回线。本题中，现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×60－2×20＝140（万元），现金持有量的下限为20万元，所以，如果现金持有量在20～140万元之间，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到60万元。由此可知，选项AB的说法错误，选项CD的说法正确。
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