首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价88万元,实际收取新旧首饰差价款...
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价88万元,实际收取新旧首饰差价款...
admin
2020-12-24
46
问题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务:
(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价88万元,实际收取新旧首饰差价款共计85万元;采取以旧换新方式销售原价为5500元的金项链200件,每件收取差价款2000元。
(2)销售1500件唱片给某单位,不含税价300元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分唱片存在质量问题,经协商支付给该单位折让4万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)接受当地A运输企业(一般纳税人)的货运服务,支付运费取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元,接受B运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得B企业委托税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税运费8万元。
(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供的广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面成本34万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。
其他资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
<2> 、业务2应当缴纳的销项税额为( )万元。
选项
A.4.95
B.4.55
C.4.51
D.5.39
答案
B
解析
音像制品适用11%的增值税税率。[1500×300÷10000- 4÷(1+11%)]×11%=4.55万元
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/zyxKKKKQ
相关试题推荐
某商业银行某段时间内所产生不含营业税的营业费用为400万元,营业税为100万元,营业净收人为1000万元,则该商业银行的成本收入比为()。A.60%B.10
商业银行办理个人储蓄存款业务,应遵循的原则是()。A.流动性第一,收益第二B.安全第一,收益第二C.存款自由、为存款人保密D.存款自愿、取款自由、存款有
商业银行的流动性比例应当不低于()。A.10%B.15%C.20%D.25%
在经济周期的(),失业率下降,收入增加使消费支出增加,社会购买力上升,市场兴旺,产品供不应求,价格上升,市场预期好转,企业投资意愿增强,经营规模不断扩大...
下列商业银行基本指标中,属于结构指标的有()。A.生息资产占比B.零售贷款占比C.定活比D.非利息收入占营业收入比E.客户结构指标
下列关于商业银行投融资和票据转贴现业务的说法中,正确的有()。A.是商业银行一项重要的、不可或缺的负债业务B.不具有盈利功能C.具有资金调控蓄水池和信贷规
我国商业银行的投资理财顾问服务是指商业银行向客户提供()等专业化服务。A.现金管理服务B.资产管理C.财务分析与规划D.投资建议E.个人投资产品推介
商业银行进行贷款审批时,要遵循的原则有()。A.诚信审贷B.审贷分离C.分级审批D.贷放分离E.实贷实付
经济周期也就是经济循环或商业循环,一般分为()。A.初创阶段B.繁荣阶段C.衰退阶段D.萧条阶段E.复苏阶段
商业银行的资本管理中,监管资本的含义有()。A.银行实际持有的总资本要求B.银行实际持有的符合监管规定的合格资本C.银行按照监管要求应当持有的最低资本量或
随机试题
按照给出图形的编辑特点,下列选项中,填入空白处最恰当的是()。 A、
下表为某地区2008年的人口数。 注1:0~14为少年儿童人口 注2:6
依据《危险化学品安全管理条例》的规定,下列关于危险化学品生产、储存安全管理的说法
经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资的,应当予以抵制,并立即向()
南京甲公司与河北乙公司签订了一专利转让合同,合同约定:“因本合同发生的争议,提交
不适用于治疗诊断明确的萎缩性胃炎的非处方药是 A.保和颗粒B.和中理脾丸
下列关于基金财产债权债务的说法,正确的有()。 Ⅰ.基金财产的债权,可以与基金管理人固有财产的债务相抵销; Ⅱ.基金财产的债权,不得与基金托管人固有...
根据《中华人民共和国反不正当竞争法》 甲药品经营企业在自建网站时未经同意使用全国知名的乙药品经营企业的网站域名主体部分和网页。甲的行为属于A.商业贿赂行为B
赵某将自己的一套八成新普通商品住房出售给李某,并签订了房屋买卖合同。李某是刚毕业两年的外地大学生,第一次购买住房。双方在合同中写明,买方按4000元/m2...
某县A企业2019年3月份进口一批应税消费品,向海关缴纳增值税10万元、消费税6万元;向当地主管税务机关实际缴纳增值税80万元、消费税5万元、资源税3万元...