首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2019年1月,某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题: (1)某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税? (2)某...
2019年1月,某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题: (1)某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税? (2)某...
admin
2020-12-24
57
问题
2019年1月,某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题:
(1)某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税?
(2)某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理,还是按视同销售货物处理?
(3)某市最近遭遇了较强降雨,甲公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施,但仓库仍浸水,导致存货无法使用而损失,请问这种损失需要作进项税额转出吗?
(4)企业在办公楼内安装了视频会议系统,取得了增值税专用发票,该视频会议系统进项税额是否能够抵扣?
要求:请根据税法规定分别予以回答。
选项
答案
解析
(三) (1)对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品,在2018年5月1日至2019年3月31日期间,按16%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。 (2)该行为不属于不得抵扣进项税额的范围,不需作进项税额转出,也不属于视同销售货物行为,不需计算销项税额,进项税可以正常抵扣。 (3)不需要作进项税额转出。因为较强降雨属于不可抗力的自然灾害,公司已经做好管理措施,所以发生的损失不是因管理不善造成的损失,是可以抵扣其进项税额的,不需要作进项税额转出。 (4)购入安装的视频会议系统可以抵扣进项税额。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/1drKKKKQ
相关试题推荐
(一)资料 2010年4月,对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环,有关...
(一)资料 2010年4月,对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环,有关...
下列各项投资中,审计人员认为应作为长期股权投资核算的有( )。A.对子公司的投资B.对联营企业和合营企业的投资C.在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计
甲审计人员拟对乙公司与借款活动相关的内部控制进行测试,下列程序中属于内部控制测评程序的有( )。A.索取借款的授权批准文件,检查批准的权限是否恰当、手续是否齐
在长期股权投资采用权益法核算时,下列各项应当确认为投资收益的是()。A.被投资企业实现净利润B.被投资企业提取盈余公积金C.收到被投资企业分配的现金股利
下列各项中,属于对应付债券期末余额是否存在而进行实质性测试的是()。A.了解并描述债券发行的内部控制B.查明债券发行是否有公司最高权力机构的正式决议C.查
审计人员甲在审计乙公司2014年度的审计业务时,为确认被审计单位借款和所有者权益的增减变动及其利息和股利已登记入账这一认定目标,应实施的实质性审查是( )。A
企业以自产产品发放给生产工人的下列会计处理中,审计人员应当认可的有()。A.借:管理费用贷:应付职工薪酬B.借:生产成本贷:
下列各项中,属于职工薪酬实质性测试程序的有( )。A.观察考勤、工资结算、工资发放是否由相互独立的部门完成B.检查工资汇总表是否经授权审批C.抽查相关记账
企业因解除与生产车间职工劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬的下列会计处理中,审计人员应当认可的是()。 A.借:管理费用 贷:应付职工...
随机试题
正常精液中畸形精子应少于( )。 A、20% B、30% C、40%
公司制企业可能存在经营者和股东之间的利益冲突,不利于解决这一冲突的方式是()。
中国银行业营销人员按业务类型可以分为( )。
施工文件档案立卷应遵循工程文件的自然形成规律,保持卷内工程前期文件施工技术文件和
共用题干 第一篇WaterResourcesontheEarthThe
白前与前胡都具有的功效是
下列不属于我国货币市场的是()。 A.银行间同业拆借市场B.银行间债券回购市场 C.银行间债券市场D.票据市场
患者男,60岁,戴全口义齿2周,主诉休息时固位尚好,但前牙切咬时义齿容易脱位。 针对主诉导致义齿脱位最可能的原因为A.基托边缘过长B.磨薄基托C.不平衡
根据《质量管理体系标准》GB/T19000--2008,质量管理就是确定和建立质量方针 、质量目标及职责,并在质量管理体系中通过() 等手段来实施...
在进行信用证结算时,开证行验收了合格单据,并已对外付款后()。A.对议付行或受益人不具有追索权B.可对议付行是追索权C.可对受益人行使追索权D.可开证