首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司2011年实现主营业务收入200万元,其他业务收入100万元,发生管理费用
甲公司2011年实现主营业务收入200万元,其他业务收入100万元,发生管理费用
shuhaiku
2019-12-17
46
问题
甲公司2011年实现主营业务收入200万元,其他业务收入100万元,发生管理费用10万元,广告费40万元,费用化的借款利息支出10万元,计提各项资产减值准备30万元,交易性金融资产公允价值变动收益30万元,固定资产处置净损失10万元,因违反国家环保法规支付罚款支出5万元,可供出售金融资产公允价值上升20万元,甲公司适用的所得税税率为25%。按照税法规定,广告费和业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分准予扣除,超过部分准予在以后纳税年度结转扣除;企业违反国家法规所支付的罚款不允许在税前扣除;另外对于金融资产的公允价值变动和资产计提的减值损失税法规定,在其实际发生时才允许税前扣除。假设不考虑其他因素,则甲公司2011年所得税费用为( )万元。 A、57.5B、62.5C、60D、55
选项
答案
A
解析
【答案解析】 甲公司2011年应交所得税=(200+100-10-40-10-10)×25%=57.5(万元);甲公司2011年应确认的递延所得税资产=30×25%=7.5(万元);甲公司2011年应确认的递延所得税负债=(30+20)×25%=12.5(万元),其中计入所得税费用的递延所得税负债=30×25%=7.5(万元);甲公司2011年所得税费用=57.5-7.5+7.5=57.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/NafNKKKQ
相关试题推荐
有机磷农药吸收入人体后,分布浓度最髙的是 A肝B心C肾D肺E脾
对医师的业务水平、工作成绩和职业道德状况,依法享有定期考核权的单位是 A县级
血浆中的胆固醇酯是 A由小肠吸收入血 B由肝脏合成后释放入血
男.58岁.因突发胸痛,以急性心肌梗死收入院。查体:平卧位,BP120/80m
男,28岁.公司职员,诉半年来有人跟踪,该精神症状属于 A.思维破裂 B.思
某项目预计建设投资为3100万元,建设期第1年投入建设资金的60%,第2年投入
某建筑物的重置价格为200万元,经济耐用年限为50年,已使用年限为10年。根据评
某企业2011年的有关资料如下: 该企业2011年流动负债中包含短期借款5
2012年3~5月,甲上市公司发生的交易性金融资产业务如下: (1)3月1
以下不属于针对上市公司特点设计的常用指标的是()。 A.每股收益B.市盈率
随机试题
下列哪种食物属于贫铁食物?( ) A、蛋黄 B、大豆 C、牛奶 D、干
《放射性同位素与放射线装置安全和防护条例》将放射源分为 A.Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类
当一侧基牙明显倾斜时应当选择 A.双端同定桥 B.半固定桥 C.单端同定桥
若无设计规定,一般负压锅炉的风压试验压力是()。2017
(2014真题)“实际投资额占全部开发投资总额的60%”按统计指标分类为()。
如图所示,某河流梯级挡水坝,上游水深1m,AB高度为4.5m,坝后河床为砂土,其
把下面的六个图形分为两类,使每一类图形都有各自的共同特征或规律,分类正确的一
肺炎球菌肺炎患者高热时降温不宜采用
关于双代号时标网络计划的说法,错误的是()A:实箭线的水平投影长度表示该工作的持续时间B:波形线表示工作与其紧后工作之间的时间间隔C:时标网络计划宜按各项工
如果中央银行提升准备金率,银行的流动性将()。A.增加B.减少C.不变D.无法确定