2. 财务会计
  3. 甲、乙双方达成名义本金2500万美元的互换协议，每半年支付一次利息，甲方以固定利

甲、乙双方达成名义本金2500万美元的互换协议，每半年支付一次利息，甲方以固定利

恬恬2020-05-20  63
问题 甲、乙双方达成名义本金2500万美元的互换协议，每半年支付一次利息，甲方以固定利率8.29%支付利息，乙方以6个月Libor＋30bps支付利息。当前，6个月期Libor为7.35%，则6个月的交易结果是（　　）（1bp=0.01%）。 A． 甲方向乙方支付20.725万美元 B． 乙方向甲方支付20.725万美元 C． 乙方向甲方支付8万美元 D． 甲方向乙方支付8万美元
选项
答案D
解析6个月后，甲方应支付的利息为：2500×8.29%×6/12=103.625（万美元）；6个月期的浮动利率为：7.35%+0.3%=7.65%，乙方需支付的利息为：2500×7.65%×6/12=95.625（万美元）。所以，甲方应向乙方支付103.625-95.625=8（万美元）。
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