首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019年 10月有关经营情况
甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019年 10月有关经营情况
恬恬
2019-12-17
44
问题
甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019年 10月有关经营情况如下:( 1)提供旅游服务取得的含增值税收入 720.8万元,替游客向其他单位支付交通费 53万元、住宿费 25.44万元、门票费 22.26万元;并支付本单位导游工资 2.12万元。(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金 10.9万元,本月一次性收取 3个月的含增值税租金 32.7万元。( 3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额 7.8万元。( 4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。( 5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额 0.18万元。( 6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额 2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为 6%,不动产租赁服务增值税税率为 9%;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
选项
A.(720.8-25.44-22.26)×6%=40.386(万元)B.(720.8-53-25.44-22.26)÷(1+6%)×6%=35.1(万元)C.(720.8-53-2.12)×6%=39.9408(万元)D.(720.8-53-25.44-22.26-2.12)÷(1+6%)×6%=34.98(万元)
答案
B
解析
( 1)支付本单位导游工资不属于可以减除的费用,排除选项 CD;( 2)题目明确交代“ 720.8万元”为含增值税收入,对应的允许减除的支出亦为含增值税支出,应价税分离,选项 A未进行价税分离,错误。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/191EKKKQ
相关试题推荐
人民检察院是国家的(),独立行使检察权,对国家法律实施的情况负有检察监督之责。
()是指侦查人员对犯罪现场进行观察、摄像、拍照,对现场遗留的与犯罪有关的物品进行
公安政策对调整有关国家安全和社会治安秩序的社会关系具有重要意义,体现在( )。
拟申请登记私募基金管理人存在()情况,中国证券投资基金业协会将不予办理登记(
拟申请登记私募基金管理人存在()情况,中国证券投资基金业协会将不予办理登记。
在与其他因素相同的情况下,债券的票面利率与到期收益率()
与基金利润有关的财务指标不包括()
2019年4月5日(星期五)至2019年4月7日(星期日)是清明节假期,为了享有
以下风险属于非系统性风险的有() Ⅰ财务风险 Ⅱ经营风险 Ⅲ流动性风险
投资者小王分别在2019年1月和2019年2月投资了基金A和基金B,其后时间该两
随机试题
甲公司系增值税一般纳税人,购入原材料750公斤,收到的增值税专用发票注明价款45
企业与关联方签署成本分摊协议,发生特殊情形会导致其自行分配的成本不得于税前扣除,
关于飞机库的建筑构造说法正确的是() A.飞机库的外围结构、内部隔墙和屋面
关于酊剂制备方法叙述错误的是
冻土地区的路基宜填筑()。 A.粉土B.黏土C.粉质黏土D.砂土
课时教学计划、单元教学计划等属于()。 A.以策略为中心的教学设计B.以媒体为中心的教学设计 C.以课堂为中心的教学设计D.以系统为中心的...
图7-40中,图(a)所示电路的激励电压如图(b)所示,那么,从t=0时刻开始,电路出现暂态过程的次数和在换路时刻发生突变的量分别是()。 A.3次,电感电压
在同种异型抗原间接识别过程中,受者T细胞识别的抗原是A:受者APC上的MHC分子B:受者APC提呈的来源于受者MHC的抗原肽C:供者APC提呈的来源于受者M
老年人服用含有盐酸伪麻黄碱的抗感冒药后,可致的不良反应是()。A.蛋白尿B.血压升高C.肺栓塞D.胃出血E.低血糖
聚乙烯醇属于()A.控释膜材料B.骨架材料C.压敏胶D.背衬材料E.防黏材料