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  3. 虚假陈述是证券发行市场、交易市场（包括购并市场）及相关领域的有关主体或行为人所披

虚假陈述是证券发行市场、交易市场（包括购并市场）及相关领域的有关主体或行为人所披

书海库2019-12-17  39
问题 虚假陈述是证券发行市场、交易市场（包括购并市场）及相关领域的有关主体或行为人所披露的与证券发行、交易及相关活动有关的信息存在重大性的虚假、误导、遗漏或不适当披露，致使投资者在不了解事实真相的情况下参与证券投资或交易活动。 根据上述定义，下列没有反映虚假陈述的是（ ）。
选项 A.上市公司甲通过承诺“可全额退款”的营销方式，以“打新股”“理财”等不实名义进行营销，吸纳散户入股B.上市公司乙在公司证券首次公开发行时，使用伪造的财务报表对外公开公司财务状况和经营情况C.上市公司丙在上市公告书中将公司资产价值虚增1000万元，使公司股价在短短一年内涨幅高达13倍D.上市公司丁在股票上市前，公司经营业绩出现较大幅度下滑，在和证监会书面说明后，暂缓上市
答案D
解析第一步，看提问方式，本题属于选非题。第二步，找关键信息。①与证券发行、交易及相关活动有关的信息存在重大性的虚假、误导、遗漏或不适当披露；②致使投资者在不了解事实真相的情况下参与证券投资或交易活动。 第三步，辨析选项。A项：以“打新股”“理财”等不实名义进行营销，属于“重大性的虚假、误导、遗漏或不适当披露”，吸纳散户入股，符合“致使投资者在不了解事实真相的情况下参与证券投资或交易活动”，符合定义；B项：使用伪造的财务报表对外公开公司财务状况和经营情况，属于“重大性的虚假、误导、遗漏或不适当披露”，符合定义；C项：在上市公告书中将公司资产价值虚增1000万元，属于“重大性的虚假、误导、遗漏或不适当披露”，使公司股价在短短一年内涨幅高达13倍，符合“致使投资者在不了解事实真相的情况下参与证券投资或交易活动”，符合定义；D项：公司经营业绩下滑，在和证监会书面说明后，暂缓上市，不涉及“重大性的虚假、误导、遗漏或不适当披露”，也未体现“致使投资者在不了解事实真相的情况下参与证券投资或交易活动”，不符合定义。
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