首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额3...
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额3...
admin
2020-12-24
44
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务:
(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额36.4万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。要求:根据以上资料,回答下列问题。
1.该企业在C县城提供的建筑服务应预缴增值税( )万元。
选项
A.3
B.3.08
C.0
D.3.66
答案
A
解析
一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%=(218-50-4.5)÷(1+9%)×2%=3(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/2DEKKKKQ
相关试题推荐
下列各项中不会影响其他综合收益产生变化的是( )。A.发行可转换公司债券包含的权益成分的价值B.投资企业应享有联营企业其他综合收益的份额C.以公允价值计量
大海公司于2019年7月1日销售给W公司一批大型产品,货款为7000万元。W公司到2019年12月31日尚未支付货款。经查明得知,由于W公司财务发生困难,...
大海公司于2019年7月1日销售给W公司一批大型产品,货款为7000万元。W公司到2019年12月31日尚未支付货款。经查明得知,由于W公司财务发生困难,...
大海公司于2019年7月1日销售给W公司一批大型产品,货款为7000万元。W公司到2019年12月31日尚未支付货款。经查明得知,由于W公司财务发生困难,...
将企业承担的重组义务确认为预计负债的条件有( )。A.该重组义务是现时义务B.履行该重组义务可能导致经济利益流出企业C.履行该重组义务的金额能够可靠计量
企业为购建固定资产专门借入的款项所发生的借款费用,应当停止资本化的时点有( )。A.符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全部完成或者实质
某股份有限公司于2018年1月1日发行3年期,每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券,债券面值为400万元,票面年利率为5%,实际年利率为6%,发行价格...
某上市公司2019年1月1日发行面值为2000万元、期限为3年、票面年利率为5%、按年付息的可转换公司债券,债券发行1年后可转换为股票。该批债券实际发行价...
甲公司2019年1月1日发行面值总额为10000万元的债券,取得的款项专门用于建造厂房。该债券系分期付息、到期还本债券,期限为4年,票面年利率为10%,每...
甲公司为建造厂房于2019年3月1日从银行借入期限为2年、年利率为6%的专门借款3000万元,无借款手续费,该项专门借款在银行的存款年利率为3%。工程于6...
随机试题
1岁小儿未接种过卡介苗,结核菌素试验呈阳性反应,最可能表示 A.近2~3周内初
下列商品编码对应的检验检疫类别与其他三个不同的是()。
患者,男性,41岁。反复上腹疼痛10余年;因症状加重伴皮肤、巩膜黄染、畏寒、发热
根据《水污染防治行动计划》,关于严格环境准入的说法,正确的是()。 A根
选择性曲解是指人们面对客观事物,经常会不自觉地把外界输入的信息与头脑中早已存在的
对于长短桩复合地基,下列叙述中()是正确的。 A.长桩宜采用刚度较小的桩,短桩
国务院总理李克强2020年10月21日主持召开国务院常务会议。会议指出,要总结今年做法,研究建立的财政资金直达机制,以改革的办法提高财政资金...
形式简单,能够有效地测量学生对知识联系的掌握情况,且易于计分的题型是()。A.选择题是非题C.匹配题D.填空题
处方碘50g,碘化钾100g,蒸馏水适量,制成复方碘溶液100ml,碘化钾的作用是A:助溶B:增溶C:调节渗透压D:抗氧化E:金属离子络合剂
患者,男性,41岁。左上后牙自发性持续性跳痛2天。查:左上第二前磨牙面近远中向可见隐裂,冷测无反应,叩痛(+++),松动Ⅱ度,可诊断为A.牙隐裂B.急性浆液性