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内部审计师在审计过程中发现,有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊,对
内部审计师在审计过程中发现,有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊,对
Loveyou
2020-05-20
65
问题
内部审计师在审计过程中发现,有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊,对于这种现象以下哪种控制程序效果最差:A、要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购,而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务 B、根据采购入库情况,对验收合格的货物进行付款 C、根据生产需求,采购部门与供应商签订采购合同并经过审批 D、严格执行预算,采购金额不得超过预算总额
选项
答案
D
解析
采购可以根据生产的需求而变化,若市场状况发生变化,生产需求增大,可能会出现采购金额超出预算的情况。所以选项D控制舞弊发生的效果最差。
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