首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2018年10月应纳增值税-
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2018年10月应纳增值税-
书海库
2019-12-17
43
问题
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2018年10月应纳增值税-89万元,出口自产货物免抵退税额120万元;将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给某科技开发公司,取得转让收入60万元,其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务处理,下列说法正确的有( )。
选项
A.该企业的技术转让收入应缴纳增值税3.6万元B.2018年10月该企业应退增值税120万元C.该企业的技术咨询收入应缴纳增值税0.3万元D.2018年10月该企业应缴纳城市维护建设税2.17万元E.2018年10月该企业应缴纳教育费附加0.93万元
答案
DE
解析
纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征增值税。应纳增值税=-89(万元),89万元<120万元则2018年10月该企业应退增值税89万元,免抵税额=120-89=31(万元)。该企业应缴纳城市维护建设税=31×7%=2.17(万元);该企业应缴纳教育费附加=31×3%=0.93(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/5TvEKKKQ
相关试题推荐
黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%,所得税会计采用资产负债表债务法核
黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%,所得税会计采用资产负债表债务法核
2018年1月1日甲公司正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为1.5年,工程采用出包
2018年1月1日甲公司正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为1.5年,工程采用出包
2018年1月1日甲公司正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为1.5年,工程采用出包
企业弥补经营亏损的方式有()。
长江公司拥有下列公司(企业)股份(份额),应纳入其合并报表范围的有()。
下列属于企业破产清算计量属性的有()。
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400
随机试题
古文化街是具有天津地方特色的一条街,宫南、宫北大街上有近百家店铺,主要经营(
儿童替牙期伸习惯的典型临床表现是
我们常常有这样的经验,明明知道对方的名字,但就是想不起来。这种现象称为()
制锁角是指()A.义齿部件与余留牙之间的夹角B.义齿就位道与基牙长轴间的夹角C.义齿就位道与基牙邻面间的夹角D.义齿就位道与脱位道的方向之间所形成的
—Peopleatthepartyworriedabouthimbecausenoonewasaware______hehad...
门静脉高压症形成后首先出现的病理改变是A:腹水B:脾肿大C:肝肿大D:交通支扩张E:呕血
输血时主要考虑 A给血者红细胞不被受血者细胞所凝集 B给血者红细胞不被受血者血清所凝集 C给血者血浆不使受血者血浆发生凝集 D给血者血浆不使...
治疗期间避免使用含磨砂剂的化妆品的药物A.异维A酸B.维A酸C.阿达帕林D.壬二酸E.过氧苯甲酰
通常认为货币政策目标的选取要符合三个标准或兼备三个基本要求,即:()。A:固定性B:浮动性C:可测性D:可控性E:相关性
下列不属于反击式水轮机的是( )。A:混流式水轮机B:轴流式水轮机C:贯流式水轮机D:斜击式水轮机