首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2018年10月应纳增值税-
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2018年10月应纳增值税-
书海库
2019-12-17
28
问题
某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2018年10月应纳增值税-89万元,出口自产货物免抵退税额120万元;将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给某科技开发公司,取得转让收入60万元,其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务处理,下列说法正确的有( )。
选项
A.该企业的技术转让收入应缴纳增值税3.6万元B.2018年10月该企业应退增值税120万元C.该企业的技术咨询收入应缴纳增值税0.3万元D.2018年10月该企业应缴纳城市维护建设税2.17万元E.2018年10月该企业应缴纳教育费附加0.93万元
答案
DE
解析
纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征增值税。应纳增值税=-89(万元),89万元<120万元则2018年10月该企业应退增值税89万元,免抵税额=120-89=31(万元)。该企业应缴纳城市维护建设税=31×7%=2.17(万元);该企业应缴纳教育费附加=31×3%=0.93(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/5TvEKKKQ
相关试题推荐
黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%,所得税会计采用资产负债表债务法核
黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%,所得税会计采用资产负债表债务法核
2018年1月1日甲公司正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为1.5年,工程采用出包
2018年1月1日甲公司正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为1.5年,工程采用出包
2018年1月1日甲公司正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为1.5年,工程采用出包
企业弥补经营亏损的方式有()。
长江公司拥有下列公司(企业)股份(份额),应纳入其合并报表范围的有()。
下列属于企业破产清算计量属性的有()。
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400
随机试题
2010年3月,甲、乙、丙、丁成立一有限合伙企业,甲为普通合伙人,乙、丙、丁为有
(65-66题共用备选答案) A.鲮鲤科 B.芫青科 C.鲍科 D.壁虎
人工流产术中,下列哪项不是易漏吸的原因?() A.妊娠合并子宫肌瘤 B.双角
接地系统中,户外接地母线大部分采用埋地敷设,其连接采用搭接焊,搭接长度要求为(
关于建设工程从业资格制度,下列说法中错误的是()。
多层住宅基本平面类型有()
“权为民用,纵然是清风两袖,自当流芳百世传佳话;利为己谋,即便有豪宅千倾,也会遗臭万年殃后人。”这副对联给我们的启示是( )。A.人的价值就在于创造价值B.
绒癌最常见的死亡原因是A肺转移B脑转移C肾转移D肠道转移E肝转移
关于桥梁模板及承重支架的设计与施工的说法,错误的是()。A.模板及支架应具有足够的承载力、刚度和稳定性B.支架立柱高于5m时,应在两横撑之间加双向剪刀撑
自然生态系统的调控机制表现为以下()特点。A:通过自然选择的负反馈进行自我调节B:通过自然选择的正反馈进行自我调节C:通过人工选择的负反馈进行自我调节D