首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不 含增值税);将其中1...
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不 含增值税);将其中1...
admin
2020-12-24
56
问题
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不
含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5%,当期购买采煤机械发生增值税进项税1700元,取得增值税专用发票;外购材料发生进项税13600元,取得增值税专用发票;运输材料发生运费5000元,取得运输企业(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。
已知:取得相关票据均在当月通过税务机关认证并申报抵扣;不考虑地方教育附加。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业应纳增值税()元。
选项
A.87965.04
B.17850.00
C.102843.69
D.118251.71
答案
C
解析
增值税进项税=1700+13600+5000×11%=15850(元)应纳增值税=118693.69-15850=102843.69(元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/6dEKKKKQ
相关试题推荐
甲公司2018年的敏感资产和敏感负债总额分别为2000万元和1200万元,实现销售收入5000万元。公司预计2019年销售收入将增长20%,留存收益将增加...
A公司和B公司同为甲公司控制下的两个子公司。A公司于20×1年1月1日,将自己生产的产品销售给B公司作为固定资产使用,A公司销售该产品的销售收入为168...
A公司取得B公司75%的股份,从2010年1月1日开始将B公司纳入合并范围编制合并财务报表。A公司2010年6月22日向B公司销售一栋新办公楼,用于公司行...
2010年3月,母公司以1000万元的价格(不含增值税额),将其生产的设备销售给其全资子公司作为管理用固定资产。该设备的生产成本为800万元。子公司采用...
甲公司及其子公司(乙公司)20×7年至20×9年发生的有关交易或事项如下: (1)20×7年12月25日,甲公司与乙公司签订设备销售合同,将生产的一台A...
甲公司为A公司的母公司。甲公司本期向A公司销售商品2000万元,其销售成本为1400万元,并以此在其个别利润表中列示。A公司购进的该商品当期全部未实现...
下列各项中,属于会计政策变更的是( )。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.将发出
甲公司为上市公司,适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。2018年度实现利润总额为2460万元,2017年度尚未弥补亏损为30...
甲公司拥有乙公司80%有表决权资本,能够对乙公司实施控制。2017年6月,甲公司向乙公司销售一批商品,成本为800万元,售价为1000万元,2017年1...
2018年12月31日,甲公司因投资性房地产和可供出售金融资产的公允价值变动,分别确认了10万元的递延所得税资产和20万元的递延所得税负债。甲公司当期应交...
随机试题
在工程项目设计方案评价与优化过程中,最基本和最重要的工作内容是()。
某施工企业生产所需材料A,年度采购总量为800t,材料单价为3800元/t,一次
李某在A城市购买了一套二手房,总价值为100万元,属李某首套住房。该城市规定,购
如果计算出的净现值小于零,则说明方案()。
下述现象中属于偶然因素的是()。[2008年真题] A.仪表在合格范围内的测
主治跌仆损伤、血瘀疼痛、外伤出血的处方药是A.荷丹片B.复方丹参滴丸C.乐脉颗粒D.七厘散E.梅花点舌丸
依据《中华人民共和国环境影响评价法》,国务院有关部门、设区的市级以上地方人民政府及其有关部门,对其组织编制的土地利用的有关规划、区域、流域、海域的建设开发...
建设方案研究是可行性研究的重要内容之一。下列研究内容中,属于建设方案主要内容的是()。A.原材料供应B.竞争力分析C.投资估算D.社会评价
根据我国目前的金融监管职能划分,指导部署金融业反洗钱工作,由()负责。A:证监会B:银监会C:中国人民银行D:保监会
对制造企业而言,属于其他业务收入核算的内容有()。A:出售无形资产的净收益B:出租固定资产取得的收入C:取得的政府补助收入D:用材料进行债务重组实现的收