首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
恬恬
2019-12-17
40
问题
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生以下业务:采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17%,出口货物1000万元,退税率13%,月初留抵税20万元,问该公司2月份缴纳税款情况 ( )
选项
A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元
答案
C
解析
(1)当期允许抵扣的进行税额=300+20-40=280①国内采购货物进项税300②出口当期不得免征、抵扣:1000×(17%-13%)=40⑨期初留抵20(2)当期销项税额=1000×17%=170(3)当期应纳税额=170-280=-110(4)当期出口免抵税额=1000×13%=130110<130,故应退税110,免抵20本题若当期应纳税额计算出来为-150,则当期退税130
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/72ulKKKQ
相关试题推荐
根据《国务院关于投资体制改革的决定》,对于企业投资《政府核准的投资项目目录》以外
下列费用中,属于建筑安装工程企业管理费的有( )。
监理企业编制质量管理体系文件时,应遵循( )原则。
关于施工企业法人与项目经理部法律关系的说法,正确的是()。
甲企业于2月1日向乙企业发出签订合同的信函。2月5日乙企业收到了该信函,第二天又
某施工企业采购的某批次水泥质量明显低于包装上标注的标号,为此施工企业提出索赔请求
施工企业认为建设单位经营状况严重恶化,为防范风险暂停了施工,后经查未发现确切证据
多名劳务作业人员与劳务分包企业发生劳动争议时,劳动仲裁委员会对案件所实行的体制是
甲施工企业违反行政法规规定,行政机关拟对其作出吊销资质证书的处罚,下列说法正确的
施工企业新聘用的项目经理因变更注册申报不及时影响注册建造师执业、导致项目出现损失
随机试题
石蜡疗法错误的叙述是 A.不可直接加热熔蜡,以免引起石蜡变质 B.水或其他杂
实行单班制还是多班制,主要取决于() A.企业大小 B.员工人数 C.经
对于在审计报告中增加强调事项段的说法正确的有()。
278.在党员大会上()有表决权。 A.正式党员B.全体党员C.预备党员
工程项目建成后如果推倒重来将造成大量的损失,表明工程建设具有()
脾主运化是指脾能够
肠上皮细胞由肠腔吸收葡萄糖属于A.单纯扩散B.易化扩散C.主动转运D.入胞作用
下列关于蛋白质二级结构的叙述,正确的是A.氨基酸的排列顺序B.每一氨基酸侧链的空间构象C.局部主链的空间构象D.亚基间相对的空间位置E.每一原子的相对空
()要求员工培训规划的制定必须体现出可靠性、针对性和高效性。A:系统性B:标准化C:有效性D:普遍性
我国《保险法》规定,人寿保险的索赔时效是()年,其他保险的索赔时效为()年。A.2;2B.5;5C.2;5D.5:2