首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
高小吉制造企业为增值税一般纳税人,自2017年起被认定为高新技术企业。其2018
高小吉制造企业为增值税一般纳税人,自2017年起被认定为高新技术企业。其2018
昕玥
2019-12-17
65
问题
高小吉制造企业为增值税一般纳税人,自2017年起被认定为高新技术企业。其2018年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应的成本为5100万元。(2)11月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金额为600万元,当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元。(4)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。(5)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万元(6)当年发生财务费用200万元。(7)取得国利总收入150万元企业馈券利息收入280万元(8)全年计入成本、费用的实发合理I资总额400万元(含残疾职工工资5Q万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元(9)当年发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元,税收滞纳金7万元,补缴高管个人所得税15万元。(10)当年税金及附加科目共列支200万元(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续)当年该企业的企业所得税应纳税所得额为()万元。
选项
A.78.5B.565C.53.5D.31.5
答案
A
解析
企业所得税的应纳税所得额=800-550-300+36.5+195-150+25+22=78.5(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/7GvEKKKQ
相关试题推荐
根据安装工程定额综合单价计算程序,企业管理费的计算基数是()。
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局第一-稽
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业合伙事务执行的说法中,正确的有()。
根据刑法理论,构成伪造、出售伪造的增值税专用发票罪,必须有伪造,出售伪造的增值税
根据《个人独资企业法)规定,下列有关个人独资企业的说法中,正确的是()。
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业财产、财产份顺转让以及出质的说法中,
下列属于反映企业获利能力的财务指标有()。
在租赁期开始日,企业租入的资产可以选择不确认使用权资产和租赁负债的是()。
非同一控制下的企业合并,购买方作为合并对价发行的权益工具之交易费用,应计入()o
下列不同的经济周期,企业采用的财务管理战略错误的是()。
随机试题
物流标准化过程中,要注意做好的工作有()。 A.物流信息标准化体系与进程应与
安全储血量一般不少于 A.2天常规医疗用血量 B.3天常规医疗用血量 C.
产成品及库存商品的评估,一般可采用( )。
某女,25岁,妊娠6周,阴道少量出血。血色鲜红,伴眩晕心悸,证属血虚之胎动不安,
股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的,应当在2个月内召开临时股东大会:
企业的生产能力是按照( )来计算的。
乙脑最常见的并发症是A.支气管肺炎B.肺不张C.败血症D.尿路感染E.褥疮
基金管理人进行合规培训的具体内容不包括()。A.与基金行业有关的法律法规B.公司内部的员工守则和各项业务的合规制度C.案例警示教育D.先进事迹激
近十年来,在我国沿海发达地区的特大城市,房地产经纪服务的对象有( )变化趋势。A.购房群体中高收入群体比重减小B.投资性购房客户群体减小C.购房群体中高收
关于试用期,下列说法错误的是()。A:同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期B:试用期包含在劳动合同期限内C:劳动合同仅约定试用期的,试用期不成立,该期