首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务: (1)销售一批货
Freeti
2019-12-17
31
问题
某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生以下业务:(1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7.02万元。(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.26万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费。(3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票“金额”栏上注明销售额80万元、折扣额8万元;另外,销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元。(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另支付给顾客每件旧产品收购款600元。(5)销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元。(6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品。(7)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26万元,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元,取得增值税专用发票,当月装修职工宿舍楼领用20%的外购材料。(8)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作为劳保用品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元。(9)本月外购一批小家电发给员工每人一件,取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某关联企业赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.39万元。(10)进口一套生产设备,关税完税价格15万元,进口关税税率为20%。已知:以上相关发票均符合规定,企业已作进项税额抵扣处理。根据上述资料,回答下列问题:(5)业务(3)的销项税为( )万元。
选项
A.29.27B.21.34C.28.31D.26.93
答案
B
解析
业务(3)的销项税=(80-8)×13%+240×3840×13%÷10000=21.34(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/7vmEKKKQ
相关试题推荐
M公司2×18年发生了广告费支出6000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×17年2月10日从其拥有
企业处置子公司股权投资直至丧失控制权并属于一揽子交易的,下列相关表述中不正确的是
甲公司应收乙公司货款226万元(含增值税额)。由于乙公司出现财务困难,双方同意按
2×19年12月31日,M企业银行借款余额为4500万元,其中,自甲银行借入的1
甲公司2×16年1月10日取得乙公司80%的股权,形成非同一控制下企业合并,付出
下列关于企业回购股票和注销库存股的会计处理,正确的有()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,属于普通合伙企业合伙人当然退伙的情形有(
根据企业国有资产法律制度的规定,上市公司国有股权变动的方式有()。
某普通合伙企业合伙人甲拟对外转让其持有的合伙财产份额。合伙协议对于转让程序无特定
随机试题
建筑工程保险物质损失部分规定的免赔额包括() A.特种危险危赔额 B.对人身
急性腹膜炎发生休克的主要原因是 A.剧烈疼痛 B.腹膜吸收大量毒素,血容量减
(75-77题共用题干) 男性,48岁,饮酒后12小时死于家中,图中显示其心脏
下列各项中,不属于金融资产的是( )。
遗传性α1-抗胰蛋白酶缺乏与下列哪种肺气肿的发生关系密切
下列犯罪人员中,可以适用缓刑的是()。A.犯罪人员有悔罪表现B.犯罪人员的犯罪情节较轻C.犯罪人员没有再犯罪危险D.犯罪人员在被宣告缓刑后对其居住的社区没
牙本质、牙髓、牙骨质和牙周膜均来源于A.牙乳头B.牙囊C.间质D.外间充质E.牙上皮
港口与航道工程施工企业专业承包资质企业近5年承担过()工程施工,工程质量合格才能评为一级资质企业。A.沿海3万t级以上码头B.内河3000t级码头C.5万t
货币政策的核心是通过()来调节社会总供给与总需求。A:调节利率水平B:调节信贷平衡C:变动货币供应量D:保持货币总需求量
甲公司是我国一家长期向X国出口摩托车的企业。2013年,X国对我国出口的摩托车大幅提高了关税。面对这种情况,甲公司在X国与当地企业组建了一家合资公司,生产...