(2018年)2019年5月,某运输公司(增值税一般纳税人)为灾区无偿提供运输服

shuhaiku2019-12-17  19

问题 (2018年)2019年5月,某运输公司(增值税一般纳税人)为灾区无偿提供运输服务,发生运输服务成本2万元,成本利润率10%,无最近同期提供同类服务的平均价格,当月为A企业提供运输服务,取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额( )万元。

选项 A.0.45 B.0.72 C.0.77 D.0.55

答案A

解析为灾区无偿提供运输服务,不属于视同销售,不计算销项税额。该运输公司当月的销项税额=5.5÷(1+9%)×9%=0.45(万元)。
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