首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司...
甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司...
admin
2020-12-24
52
问题
甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司总部在广州。甲公司财务状况和银行信用良好,对于银行贷款能够提供足额担保。
(1)甲公司为扩大市场规模,于 2013 年 1 月着手筹备收购乙公司 100%的股权,经双方协商同意,聘请具有证券业务资格的资产评估机构进行价值评估。经过评估,甲公司价值为 50 亿元,乙公司价值为 18 亿元,预计并购后的整体公司价值为 75 亿元,从价值评估结果看,甲公司收购乙公司能够产生良好的并购协同效应。
经过一系列并购流程后,双方于 2013 年 4 月 1 日签署了并购合同,合同约定,甲公司需支付并购对价 20 亿元,在并购合同签署后 5 个月内支付完毕。甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资 10 亿元,甲公司决定发行可转换公司债券筹集该并购资金,并于 2013 年8 月 5 日按面值发行 5 年期可转换公司债券 10 亿元,每年面值 100 元,票面年利率 1.2%,按年支付利息;3 年后可按面值转股,转换价格 16 元/股;不考虑可转换公司债券发行费用。
2013 年 8 月底前,甲公司全额支付了并购对价,并办理完毕全部并购交易相关手续,甲公司在并购后整合过程中,为保证乙公司经营管理顺利过渡,留用了乙公司原管理层的主要人员及业务骨干,并对其他人员进行了必要的调整;将本公司行之有效的管理模式移植到乙公司;重点加强了财务一体化管理,向乙公司派出财务总监,实行资金集中管理,统一会计政策和会计核算体系。
(2)2014 年 1 月,在成功并购乙公司的基础上,甲公司又着手筹备并购丙公司。2014 年 5 月,双方经过多轮谈判后签署并购合同。合同约定,甲公司需支付并购对价 15 亿元。甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资 6 亿元。
甲公司就此次并购有两种外部融资方式可供选择,一是并购贷款;二是定向增发普通股。甲公司董事会根据公司实际情况,就选择外部融资方式提出如下要求;一是尽量不稀释原有股东股权比例;二是融资需时最短,不影响并购项目的如期完成。
假定不考虑其他因素。
要求:
选项
根据资料(1),指出甲公司 2013 年对乙公司主要进行了哪些方面的并购后的整合。
答案
解析
甲公司 2013 年对乙公司主要进行了人力资源整合(0.5 分)、管理整合(0.5 分)和财务整合 (0.5 分)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/9yk8KKKQ
相关试题推荐
美国当代著名教育家、心理学家布卢姆认为完整的教育目标分类应当包括()。A.认知领域B.情感领域C.态度领域D.意志领域E.动作技能领域
1862年清政府在北京开办{____}中首次采用班级授课制。
对同一问题,想出不同类型答案越多者,()越高。A.流畅性B.变通性C.独创性D.特异性
对认知和技能领域的学业成就的评价,最常用的评价手段是{填空}和{填空}。
布卢姆将认知领域的教学目标分为六个等级,分别是知识、领会、应用、分析、综合和{填空}。
老师在讲授直角三角形时,列举了直角在上方、下方、右方、左方等不同类型的直角三角形。这种突出直角三角形的本质特征“含有直角”,同时变换直角三角形的非本质特征...
小学儿童教育心理学是主要研究{填空}领域里的{填空}的科学。
美国学者(),1918年出版了教育史上第一本课程理论专著,标志着课程作为专门研究领域的诞生。A.拉尔夫·泰勒B.布鲁纳C.裴斯泰洛齐D.博比特E.斯宾塞
现代教育的生产性主要体现在()。A.生产社会产品B.发明生产工具C.进行生产经营D.与生产劳动相结合
美国当代著名教育家、心理学家布卢姆认为,完整的教育目标分类学应当包括的主要部分是()。A.认知领域B.日常生活领域C.情感领域D.动作技能E.安全领域
随机试题
肾气丸原方用量最大的药物是 A、桂枝 B、山药 C、炮附子 D、干
二母宁嗽丸的主治是
关于梅毒下列说法哪项不正确
在态度的ABC模型中,B指态度的()。单选
下列情形中,没有追认为革命烈士的,经县、市、市辖区人民政府审查批准,可以追认为革
下列不属于糖皮质激素滥用带来的危害的是
某建设工程项目在施工过程中出现混凝土强度不足的质量问题,釆用逐层深入排查的方法
关于收益法的说法,错误的有( )。A:收益法的原理是预期原理B:直接资本化法即现金流量折现法C:未来的因素决定估价对象当前价值D:报酬率与投资风险呈负相
商业银行申请开展个人理财业务,应当向中国银监会报送的材料有( )。A.由商业银行负责人签署的申请书B.拟申请业务介绍C.业务实施方案D.商业银行内部相关
在代理证券资金清算业务中,()是指各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。A.国内联行清算B.一级清算业务C.二级清算业务D