首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司...
甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司...
admin
2020-12-24
34
问题
甲公司、乙公司和丙公司为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务。甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司总部在广州。甲公司财务状况和银行信用良好,对于银行贷款能够提供足额担保。
(1)甲公司为扩大市场规模,于 2013 年 1 月着手筹备收购乙公司 100%的股权,经双方协商同意,聘请具有证券业务资格的资产评估机构进行价值评估。经过评估,甲公司价值为 50 亿元,乙公司价值为 18 亿元,预计并购后的整体公司价值为 75 亿元,从价值评估结果看,甲公司收购乙公司能够产生良好的并购协同效应。
经过一系列并购流程后,双方于 2013 年 4 月 1 日签署了并购合同,合同约定,甲公司需支付并购对价 20 亿元,在并购合同签署后 5 个月内支付完毕。甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资 10 亿元,甲公司决定发行可转换公司债券筹集该并购资金,并于 2013 年8 月 5 日按面值发行 5 年期可转换公司债券 10 亿元,每年面值 100 元,票面年利率 1.2%,按年支付利息;3 年后可按面值转股,转换价格 16 元/股;不考虑可转换公司债券发行费用。
2013 年 8 月底前,甲公司全额支付了并购对价,并办理完毕全部并购交易相关手续,甲公司在并购后整合过程中,为保证乙公司经营管理顺利过渡,留用了乙公司原管理层的主要人员及业务骨干,并对其他人员进行了必要的调整;将本公司行之有效的管理模式移植到乙公司;重点加强了财务一体化管理,向乙公司派出财务总监,实行资金集中管理,统一会计政策和会计核算体系。
(2)2014 年 1 月,在成功并购乙公司的基础上,甲公司又着手筹备并购丙公司。2014 年 5 月,双方经过多轮谈判后签署并购合同。合同约定,甲公司需支付并购对价 15 亿元。甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资 6 亿元。
甲公司就此次并购有两种外部融资方式可供选择,一是并购贷款;二是定向增发普通股。甲公司董事会根据公司实际情况,就选择外部融资方式提出如下要求;一是尽量不稀释原有股东股权比例;二是融资需时最短,不影响并购项目的如期完成。
假定不考虑其他因素。
要求:
选项
根据资料(1),指出甲公司 2013 年对乙公司主要进行了哪些方面的并购后的整合。
答案
解析
甲公司 2013 年对乙公司主要进行了人力资源整合(0.5 分)、管理整合(0.5 分)和财务整合 (0.5 分)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/9yk8KKKQ
相关试题推荐
美国当代著名教育家、心理学家布卢姆认为完整的教育目标分类应当包括()。A.认知领域B.情感领域C.态度领域D.意志领域E.动作技能领域
1862年清政府在北京开办{____}中首次采用班级授课制。
对同一问题,想出不同类型答案越多者,()越高。A.流畅性B.变通性C.独创性D.特异性
对认知和技能领域的学业成就的评价,最常用的评价手段是{填空}和{填空}。
布卢姆将认知领域的教学目标分为六个等级,分别是知识、领会、应用、分析、综合和{填空}。
老师在讲授直角三角形时,列举了直角在上方、下方、右方、左方等不同类型的直角三角形。这种突出直角三角形的本质特征“含有直角”,同时变换直角三角形的非本质特征...
小学儿童教育心理学是主要研究{填空}领域里的{填空}的科学。
美国学者(),1918年出版了教育史上第一本课程理论专著,标志着课程作为专门研究领域的诞生。A.拉尔夫·泰勒B.布鲁纳C.裴斯泰洛齐D.博比特E.斯宾塞
现代教育的生产性主要体现在()。A.生产社会产品B.发明生产工具C.进行生产经营D.与生产劳动相结合
美国当代著名教育家、心理学家布卢姆认为,完整的教育目标分类学应当包括的主要部分是()。A.认知领域B.日常生活领域C.情感领域D.动作技能E.安全领域
随机试题
内蒙古的国家5A级旅游景点包括( )。 A、锡林郭勒大草原 B、呼伦贝尔大
真性红细胞增多症病人静脉放血治疗后可发生如下情况,除了 A.红细胞反跳性增高
(52-54题共用题干) 男性,70岁。既往咳嗽、咳痰30年,活动后气短10年
采用多方案报价法,可降低投标风险,但投标工作量较大。通常适用的情形是()。
贪腐一日不除,反腐一日不止。如果说党风廉政建设和反腐败斗争永远在路上,那么零容忍
货物生产企业必须建立相应的质量管理体系,下列不属于“ISO9000”族质量认证体
()编制设计概算和概算指标的依据。 A.预算定额B.概算定额 C.概算指标
患者男性18岁,发现右颌下无痛性质软肿物三月,表面皮肤正常,口内检查亦未见异常。行颌下手术中见肿物呈囊性,术中囊壁破裂,流出黏稠而略带黄色蛋清样液体,遂将...
共用题干 某房地产开发公司通过摘牌方式,以1800万元取得某宗住宅用地使用权,其土地面积为120000㎡,规划容积率为1.5。该公司计划在1.5年内开发...
某大型管道制作车间,负责大口径管道的组对、焊接、打磨,车间采光带设计缺陷致使车间内照明不良,焊接作业产生大量焊接烟尘,打磨焊口产生噪声,另外管道的焊接作业...